年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理其它上課時間：

高層管理者、老板、總經(jīng)理、市場總監(jiān)、營銷/銷售總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、廠長、人力資源總監(jiān)、策劃部經(jīng)理等各崗位負(fù)責(zé)人，老板的下一代、企業(yè)接班人。

培訓(xùn)背景：

某權(quán)威機(jī)構(gòu)對國內(nèi)實行計劃及預(yù)算管理一年以上的100家公司高管做了調(diào)查，其產(chǎn)生的作用評價如下：

87%的企業(yè)表示成本水平降低了

90%的企業(yè)表示費(fèi)用水平下降了

85%的企業(yè)表示收入增加了

84%的公司認(rèn)為經(jīng)營目標(biāo)更明確了

80%的企業(yè)認(rèn)為各職能部門對工作方向更明確了

75%公司覺得他們的效率提高了

85%公司覺得管理水平比以前提升了

本課程將通過案例分析與實例演練，為您展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的年度經(jīng)營管理計劃與全面預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員理解年度目標(biāo)、年度計劃與年度預(yù)算的區(qū)別與聯(lián)系，輔導(dǎo)學(xué)員學(xué)會年度目標(biāo)制定、年度計劃及年度預(yù)算的編制方法及技巧以及有效實施的技巧和關(guān)鍵點，確保建立的公司目標(biāo)計劃及預(yù)算管理系統(tǒng)成為“老板放心、管理者舒心、員工開心”且可有效達(dá)成公司經(jīng)營目標(biāo)的管理系統(tǒng)。

課程特色：

1、學(xué)會公司與部門年度目標(biāo)的制定，以及基于年度目標(biāo)的年度經(jīng)營管理計劃的編制

2、學(xué)會基于年度經(jīng)營管理計劃的預(yù)算的編制，掌握計劃執(zhí)行、季度調(diào)整、糾偏與落實的方法

3、學(xué)會年度預(yù)算執(zhí)行、差異分析、糾偏與落實的方法，清晰的知道該何時控制，如何控制

4、掌握系統(tǒng)科學(xué)的年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理體系，預(yù)先判斷業(yè)績表現(xiàn)和錢是如何投入的

課程大綱：

第一講：企業(yè)年度目標(biāo)計劃管理系統(tǒng)

1、先有工作還是先有目標(biāo)？

2、如何制定公司年度目標(biāo)

案例分享：某企業(yè)如何以BSC制定公司目標(biāo)

3、公司目標(biāo)如何通過價值樹分解到部門目標(biāo)

案例分享：某企業(yè)如何以價值樹分解制定部門目標(biāo)

4、如何根據(jù)公司目標(biāo)撰寫公司年度經(jīng)營管理計劃

案例分享：某企業(yè)年度經(jīng)營管理計劃

5、如何根據(jù)部門目標(biāo)撰寫部門年度經(jīng)營管理計劃

案例分享：某企業(yè)財務(wù)部銷售部年度經(jīng)營計劃

● 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會公司目標(biāo)的制定方法，

學(xué)會公司目標(biāo)分解到部門目標(biāo)的方法與技巧，

學(xué)會公司與部門年度經(jīng)營管理計劃的撰寫方法。

第二講：什么是全面預(yù)算管理

1、從預(yù)測、預(yù)計、預(yù)算談起

2、什么是預(yù)算、預(yù)算管理、全面預(yù)算管理

案例分享：預(yù)算怎樣走出“表哥表姐”的誤區(qū)

3、全面預(yù)算管理的三大特征：全過程、全面、全員

4、中國企業(yè)預(yù)算往往成為“六無”產(chǎn)品

（1）無依據(jù)，拍腦袋

（2）無標(biāo)準(zhǔn)，難執(zhí)行

（3）無落實，勞民傷財

（4）無監(jiān)控，想啥干啥

（5）無考核，沒積極性

（6）無改善，年年如此

案例分享：中國企業(yè)預(yù)算現(xiàn)狀

● 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，理解全面預(yù)算管理的理念，

了解中國企業(yè)預(yù)算管理的六大問題，

以便在后續(xù)的學(xué)習(xí)中尋求解決辦法。

第三講：基于年度經(jīng)營管理計劃預(yù)算的編制

1、預(yù)算編制的基本流程

（1）預(yù)測，明確年度經(jīng)營管理目標(biāo)

（2）預(yù)計，明確年度經(jīng)營管理計劃

（3）預(yù)算，驗證工作目標(biāo)、計劃并規(guī)劃資源

2、預(yù)算編制角色定位

3、預(yù)算編制的方法

（1）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

（2）零基預(yù)算與增量預(yù)算

（3）定期預(yù)算與滾動預(yù)算

4、具體預(yù)算的編制技巧

（1）經(jīng)營預(yù)算的編制要領(lǐng)

現(xiàn)場演練：銷售預(yù)算如何編制

現(xiàn)場演練：生產(chǎn)預(yù)算如何編制

現(xiàn)場演練：采購預(yù)算如何編制

現(xiàn)場演練：費(fèi)用預(yù)算如何編制

現(xiàn)場演練：現(xiàn)金預(yù)算如何編制

（2）資本性支出預(yù)算的編制要領(lǐng)

（3）財務(wù)預(yù)算的編制要領(lǐng)

現(xiàn)場演練：財務(wù)預(yù)算如何編制

5、解決預(yù)算申報的博弈問題

案例分享如何提高預(yù)算目標(biāo)申報的合理性

6、預(yù)算編制常見問題分析

● 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，學(xué)會基于年度經(jīng)營管理計劃的預(yù)算編制的方法及技巧，確�？删幹瞥鰷�(zhǔn)確、可行、可操作的預(yù)算。

第四講：年度經(jīng)營計劃與預(yù)算如何執(zhí)行、落實

1、年度經(jīng)營管理計劃如何執(zhí)行與監(jiān)控

研討活動：某企業(yè)季度經(jīng)營分析會

2、如何進(jìn)行預(yù)算差異分析

3、年度計劃的季度調(diào)整如何對預(yù)算進(jìn)行滾動調(diào)整

● 重點總結(jié)：通過本講的學(xué)習(xí)，了解年度經(jīng)營管理計劃與預(yù)算如何執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏與落實。

培訓(xùn)師介紹：

梁老師

梁老師精通財務(wù)管理與人力資源管理，能將企業(yè)戰(zhàn)略落到實處、快速見到實效的專家之一。長期在中外銀行、跨國集團(tuán)、民營企業(yè)從事企業(yè)管理工作，先后擔(dān)任過財務(wù)部總經(jīng)理、人力資源部總經(jīng)理、銀行行長和企業(yè)總經(jīng)理，本土企業(yè)的現(xiàn)狀、問題需求，有非常深入的了解。

梁老師曾在10多個行業(yè)40多家企業(yè)咨詢項目中擔(dān)任項目經(jīng)理，企業(yè)重復(fù)簽單率達(dá)到100%。輔導(dǎo)的金輪股份前后輔導(dǎo)3年，銷售額增長1.5倍，凈利潤增長6倍，老板從原來每天工作10個小時到1個月僅需到公司4天，迅速成長為細(xì)分行業(yè)的全球第一。

梁老師的培訓(xùn)注重管理技能的傳遞，講授理論時結(jié)合本土實踐，深入淺出、通俗易懂；案例研討，方法及工具操作性強(qiáng)，易理解、易操作、易應(yīng)用。