個人所得稅籌劃實操精講其它上課時間：

----外籍/外派人士、企業(yè)高管（含中國籍）、個人所得稅籌劃

【課程背景介紹|Course Background】：
從高管到基層員工，個人所得稅與每一個企業(yè)人都息息相關。由于國內個稅政策法規(guī)更新頻繁；各地稅務 機關口徑不一；而外部的個稅講解，或點到即止，或教你"勇"踩紅線。這些都加大了個稅的操作難度， 以及嚴重影響到管理者的專業(yè)度。
由于專業(yè)度不夠，企業(yè)個稅的主管可能會遇到以下情形：漏繳、錯繳稅導致企業(yè)接受合規(guī)調查，或被主管 機關處罰；面對高管或外籍人士關于個稅的問題或質疑，不知從何解釋；當管理層提出降低個人所得稅負 的要求時，拿不出可行的籌劃方案。
本次課程把法規(guī)、實操、案例、答疑一網打盡，通過系統(tǒng)的教學方法，幫你搭建完整的個稅知識體系，提 升你的專業(yè)度和實操能力。
 中國稅務專家張少云老師全新研發(fā)，ICH攜手PEO強強聯(lián)合，重磅推出本次為期兩天的專業(yè)個稅課程，由張老師全程講  授。 課程將理論與實踐相結合，既從管理與經營的層面對個稅的管理與籌劃進行分析，又手  把手教你解決計算 和籌劃時遇到的實際問題。
高管個稅的稅收風險如何籌劃 外籍員工納稅義務的判斷 外籍員工薪酬免稅項目有哪些  
個人所得稅的應稅項目與應稅所得計算 如何做股權激勵計劃  
政策法規(guī)+實操+案例+答疑=全面提升你個稅管理的專業(yè)度！


【誰必須參加|Who Should Attend 】：人力資源部同事-- HRD 招聘外籍高管的時候不懂中國外籍個稅政策，怎么敢談薪資 ！ 有時候全球總部、亞太區(qū)總部問中國區(qū)HRD：美國派過去一個高管會有什么稅收麻煩和風險 中國區(qū)HRD當場坑坑巴巴，答不出來，是多么尷尬的一件事情！
 HR招聘模塊有時候要雇傭外籍人士，不懂外籍個稅，不是睜著眼說瞎話嗎，稍有不慎導致外籍高管在母國的稅收申報出問題，當初導致錯誤的HR同事第一個遭殃。
薪酬模塊的HR同事也必須來、人才保留的HR同事也有必要學習、HRBP亦如此。
財稅部門同事:企業(yè)個稅負責人、稅務經理企業(yè)財務人員、 涉及高管與外國人個稅籌劃工作的。因為這是你必須懂的，公司花薪水雇用你的價值在哪里 就在于你懂專業(yè)，高層老板問你的時候，你可以直接自信地告訴老板最準確的實操。
 
【課程詳細大綱|Seminar Outline】:
一、中國的個人所得稅的法律體系重點、疑點、難點詳解：
01.《中華人民共和國個人所得稅法》
02. 《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
03.  從1980年至今，歷年國家稅務總局頒布的，關于個人所得稅的公告、財稅字、稅          總發(fā)、稅總函、對XX地方稅務局的復函等文件（不包括已廢止、失效的文件）
二、個人所得稅的應稅項目與應稅所得計算
01.   工資、薪金所得
02.   個體工商戶的生產、經營所得
03.   勞務報酬所得
04.   稿酬所得
05.   特許權使用費所得
06.   利息、股息、紅利所得
07.   財產租賃所得
08.   財產轉讓所得
09.   偶然所得
10.   經國務院財政部門確定征稅的其他所得
11.   案例計算、討論與點評
 三、外籍員工（含港澳臺人士）個稅
          01. 個稅繳納對象的認定界定居民納稅人與非居民納稅人界定境內有無住所及習慣性                    居住計算停留天數(shù)案例演練、討論與點評
02. 個稅繳納金額的確定
      個稅的數(shù)字游戲，90天與183天
       ①不到183天也要交稅
       ②到了183天也可以不交稅
       ③如何為長期來華人士制定離境安排 理解滿5年與不滿一年個稅修訂會如何影響             居民認定；案例演練、討論與點評。
03. 不同收入的納稅界定；境內外所得劃分；外籍人士的境內境外薪金分攤；以內地公         司名義由海外代為支付的薪金補貼；如何計算代墊費用的對外支付；工資收入、董         事費的處理。
       福利費、出差補貼、語言訓練費、保險、住房補貼、搬遷費、洗衣費等等、公司免       費用車、話費補貼、私車公用
       持有國外綠卡的人士個稅處理是否會涉及個稅 什么是"非現(xiàn)金形式或實報實銷形           式" 案例演練、討論與點評
04. 如何實行稅收平衡
05. 討論與點評：以下由"非專業(yè)人士"提出的所謂節(jié)稅方案，會面對哪些稅務局質疑         有哪些看似可行實則無從實施之處
       選擇部分工資用費用報銷的形式發(fā)放；工資分成兩個或多個公司發(fā)放；增大福利費        在工資組成中的占比；勞務報酬稅率較低，工資用勞務報酬的形式發(fā)放；為職工支        付其他費用，并在所得稅中扣除；外籍個人工資從不在國內發(fā)，都由境外公司發(fā)            放；增加外籍個人工資中洗衣費等免稅部分的比例
四、高管 / 董事、高收入人群的個稅
         01.   董事費的個稅問題在國內辦公的高管從來沒有出現(xiàn)在國內的高管稅收協(xié)定對董事費                  征稅的影響
          02.   企業(yè)年金的個稅問題
          03.   股票相關的個稅問題
               對員工的股權激勵計劃
               ① 股權激勵收入的類型
               ② 股權激勵收入的確認和計稅規(guī)定
               ③ 股權激勵收益納稅義務發(fā)生時間
               對高管的股權激勵計劃
               ① 股票期權產生的收入
               ② 股權轉讓
               ③ 分紅派息
               ④ 合伙企業(yè)的征稅
               ④ 海外股票的外匯備案
                 注：由于"搭建上市企業(yè)的股權架構"涉及非稅務問題較多，本課程對此內容僅簡                         單涉及，對此話題感興趣，可以參加ICH上市企業(yè)稅務籌劃研討會。
           04.   其他收入的個稅年終獎、薪金、績效獎金如何發(fā)放 員工福利如何進行個稅籌劃                  競業(yè)限制經濟補償金能否籌劃 居民與非居民個人的籌劃個稅減免項目
           05.   國內高管、高收入人群個稅籌劃案例演練
五、內地人士外派到境外工作的常見稅務問題
           01.   如何避免因外派安排構成常設機構的稅負問題
           02.   工資各組成部分的分配比例 如何處理匯率變化的問題
           03.   是否使用稅收平衡 稅收平衡的利弊 遇上雙重征收怎么辦
           04.   外派期間，公司是否可以暫停代扣代繳中國稅
           05.   員工在國內多繳稅了怎么辦 如何稅局