企業(yè)所得稅匯算清繳誤區(qū)規(guī)避與填報(bào)技巧其它上課時(shí)間：

財(cái)務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 稅務(wù)主管以及負(fù)責(zé)匯算清繳的財(cái)務(wù)人員

課程大綱:

課程背景
2017年初，將迎來(lái)新一年的第一場(chǎng)稅戰(zhàn)——2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳。您，準(zhǔn)備好了么
2016年，稅改歷程上重要的一年，高潮迭起：
“營(yíng)改增”，近幾年最大的稅制改革，將房地產(chǎn)、建筑安裝、金融及生活服務(wù)四大行業(yè)被暴風(fēng)式地席卷。讓千萬(wàn)營(yíng)業(yè)稅納稅人重新認(rèn)知增值稅，同時(shí)，其他行業(yè)也不可幸免得被波及。哪些可以抵扣 哪些必須進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 哪些可以開具增值稅專用發(fā)票，哪些不行 企業(yè)一頭霧水。
“金稅三期”全面上線，大數(shù)據(jù)下情報(bào)共享，國(guó)地稅聯(lián)合辦稅，企業(yè)稅務(wù)危機(jī)爆發(fā)在即。
暫停了中介稅務(wù)鑒證的匯算清繳，一切都必須靠企業(yè)自己！
而正當(dāng)企業(yè)準(zhǔn)備迎接匯算清繳之時(shí)，2016年底《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》驟然落地，令人愕然。只能說(shuō)，稅政變化難料，2017年企業(yè)壓力山大！
課程收益
【與時(shí)俱進(jìn)】梳理2016年出臺(tái)的重要稅收政策，剖析政策背后的稅收環(huán)境變化
【變化重點(diǎn)】學(xué)習(xí)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》，了解增值稅新增科目及賬務(wù)處理
【盤點(diǎn)優(yōu)惠】掌握新的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策，學(xué)會(huì)有效的合理運(yùn)用
【緊扣實(shí)務(wù)】結(jié)合企業(yè)稅務(wù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，將實(shí)務(wù)進(jìn)行到底，手把手教授填報(bào)技巧
【征管視角】獲悉國(guó)地稅聯(lián)合辦稅后的稅收征管方向，提前做好稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備
課程安排
一、新政總結(jié)篇：2016年稅收新政盤點(diǎn)
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新規(guī)定（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第97號(hào)）
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定新規(guī)定及誤區(qū)（國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào)）
統(tǒng)借統(tǒng)還的政策關(guān)鍵點(diǎn)及誤區(qū)（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）
股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股的政策變化（財(cái)稅〔2016〕101號(hào)）
納稅申報(bào)的變化（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第67號(hào)）
關(guān)聯(lián)交易的重要政策變化（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第42號(hào)）
新政下的稅務(wù)稽查動(dòng)態(tài)（稅總函〔2016〕455號(hào)、稅總發(fā)〔2016〕84號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第24號(hào)）
增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）
二、政策剖析篇：《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》
適用對(duì)象：所有增值稅納稅人
主要科目變化：營(yíng)業(yè)稅金集附加科目的消亡
新增科目設(shè)置：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、簡(jiǎn)易計(jì)稅等
政策亮點(diǎn)：增加新業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算
三、納稅誤區(qū)篇：匯算清繳誤區(qū)梳理與重點(diǎn)項(xiàng)目關(guān)注
預(yù)繳注意事項(xiàng)（企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)不可以彌補(bǔ)以前年度虧損 ）
收入核算事項(xiàng)（財(cái)政性補(bǔ)貼是免稅收入 不征稅收入 還可能是應(yīng)稅收入 ）
跨年發(fā)票事項(xiàng)（匯算清繳期間取得的跨年發(fā)票不需要納稅調(diào)整 ）
稅收優(yōu)惠政策事項(xiàng)（未履行優(yōu)惠備案，不能享受優(yōu)惠政策 ）
彌補(bǔ)虧損事項(xiàng)（檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額不可彌補(bǔ)虧損 ）
四、稅前扣除篇：稅前扣除明細(xì)及納稅調(diào)整分析
成本和費(fèi)用
工資薪金支出
稅金
借款費(fèi)用
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
公益性捐贈(zèng)
政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)
母子公司費(fèi)用支付
不得稅前扣除的項(xiàng)目
稅前扣除憑證特殊事項(xiàng)
稅前扣除事項(xiàng)實(shí)務(wù)及誤區(qū)講解
資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除
五、報(bào)表填寫篇：納稅申報(bào)表的變化及填列方法
申報(bào)表基本邏輯關(guān)系
重點(diǎn)問(wèn)題和關(guān)鍵報(bào)表、行次的填列
主要納稅調(diào)整項(xiàng)目及容易發(fā)生涉稅風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目分析
彌補(bǔ)虧損表的填報(bào)
關(guān)聯(lián)交易本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔的準(zhǔn)備
六、申報(bào)處理篇：重要申報(bào)事項(xiàng)的注意點(diǎn)提醒
以前年度應(yīng)扣未扣支出處理
以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未扣除處理
稅收優(yōu)惠政策符合減免稅條件的報(bào)批或備案
資產(chǎn)損失稅前扣除申報(bào)事項(xiàng)
實(shí)行跨地區(qū)匯總納稅辦法企業(yè)納稅申報(bào)事項(xiàng)
境外所得抵免申報(bào)事項(xiàng)
企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理
七、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)篇：匯算清繳后的稅務(wù)稽查預(yù)防
匯算清繳檢查有哪些方式 采用何種檢查手段
企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋
關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)詮釋
金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報(bào)項(xiàng)目容易引起稅局注意
如何降低國(guó)地稅聯(lián)合辦稅后的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

培訓(xùn)師介紹：

杜老師，上海稅務(wù)干部學(xué)校高級(jí)講師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。擅長(zhǎng)課程包括企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)與節(jié)稅方略、非貿(mào)出證、高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風(fēng)險(xiǎn)防范、融資租賃稅收分析、出口退稅新政與騙稅風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)對(duì)外支付的納稅管理、非居民企業(yè)稅務(wù)稽查、關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整等。主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》等教材。相關(guān)培訓(xùn)專題勞動(dòng)合同技巧與風(fēng)終端訂貨技巧采購(gòu)面試技巧大全銷售技巧招聘與面試技巧大客戶服務(wù)技巧