課程背景

2018年8月31日，個稅修正案表決通過！��！第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題政策陸續(xù)出臺，您已然清楚了嗎？

首次在“新個稅”中出現(xiàn)的反避稅條例——企業(yè)高管、股東是否已經(jīng)敲響警鐘？

自新《個人所得稅法實施條例》執(zhí)行以來，企業(yè)管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負是否一如測算的那樣厚重？伴隨著新個稅而來的正是更為嚴厲的監(jiān)管政策和稽查措施來加強對中高收入者的稅收征管，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風險在哪里？

2019年1月1日起，社保由稅務部門統(tǒng)征后，工資、社保、個稅，三者結合為一，統(tǒng)一征管， 加強監(jiān)管力度。矛盾生于變化，面對變化的社保、個稅，“工薪階層”從中受益幾何？企業(yè)應該如何應對愈加收緊的征管政策，做到稅務有效性及合規(guī)性、規(guī)避風險性三不誤？

在此變化期間，企業(yè)如何解答“社保統(tǒng)征”帶來的籌劃難題？高收人才、企業(yè)高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？ 學院特邀個稅政策研究專家，為您解讀個稅新政最新變化最新變化，讓您對個稅變化了若指掌，合理有效控制個人稅負、守住財富！

課程收益：

【政策變化洞察】個稅最新政策變化解讀，過渡期穩(wěn)重“巧安排“，如何在合規(guī)前提下用足政策

【個稅合規(guī)實操】第一時間領會及應用“新“個稅關鍵點，把握實務操作要點，規(guī)避風險

【高管薪酬運帷】新個稅塵埃落定，高收入人群如何合理規(guī)劃薪酬，避免“被誤傷”

【全盤視野通達】提示新政變化，控制個稅風險要點、避免多繳個稅、“無法撤回”的個稅新風險

課程內(nèi)容：

一、新個人所得稅法及追加政策實務要點解析

1.2018年底前的個稅過渡政策如何理解及運用？

財稅〔2018〕98號

2.新政中居民與非居民納稅人判斷標準變化將對外籍員工個稅產(chǎn)生什么影響？

3.如何界定勞動性所得？

4.個人所得稅為什么會出現(xiàn)預扣預繳和匯算清繳？兩者有何不同？

5.如何進行預扣預繳？如何進行匯算清繳？會出現(xiàn)哪些問題？

6.全年一次性獎金、股權激勵、離職補償金等工資薪金優(yōu)惠計稅政策將何去何從？

7.企業(yè)及個人如何履行好代扣代繳及自行申報義務？

8.首次增設的個稅反避稅條款，與CRS體系日趨成熟之間是否產(chǎn)生協(xié)同，帶來哪些變化？

9.升級的個稅申報匯繳系統(tǒng)，企業(yè)將面臨哪些風險？

二、社保統(tǒng)征后的合規(guī)籌劃路徑與操作方法

1.工資薪酬轉化為勞務報酬實戰(zhàn)應用

2.合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇。

3.利用勞務外包、服務外包注意事項

4.社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風險防控

5.勞務關系轉化為合作關系的操作路徑

6.利用勞務派遣、臨時工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、

7.社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.

8.八種掩耳盜鈴的社保籌劃方法重大風險提示

三、新法過渡期個稅籌劃路徑與風險把控

1.個稅籌劃應把握的哪幾個方向

2.年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？（2018年最后的可操作空間）

3.實物福利有無籌劃技巧？

（1）通訊補貼；（2）交通補貼（含私車公用）；（3）住房補貼；（4）取暖補貼

4.大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例

5.項目轉換納稅籌劃

6.業(yè)務招待費可能引起的個稅風險—業(yè)務員提成解決方案

7.個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題及納稅籌劃

8.現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風險如何化解？

9.職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂可以解決人人有份個稅問題？

10.2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務處理？

11.利用零星支出的稅收規(guī)定進行籌劃

12.個人代開發(fā)票的規(guī)定

13.用工方式不同，節(jié)稅效果大不同？

四、合伙企業(yè)、股權轉讓、非貨幣性投資個稅規(guī)劃要點及風險提示

1.合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃有操作空間嗎？

2.個人股權轉讓收入涉稅風險把控

3.個人股權轉讓收入明顯偏低及正當理由涉稅要點、風險如何把控

4.公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？

5.巧妙利用核定征收政策：設立個人獨資企業(yè)或個體戶

6.個體戶或個人獨資企業(yè)到底如何應用，涉稅風險在哪里？

7.利用技術成果出資規(guī)避個人所得稅

8.利用新三板個人所得稅優(yōu)惠可以規(guī)避股息紅利個人所得稅？

五、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？

新個稅反避稅對高管薪酬意義何在？

籌劃合規(guī)始于法理：高收入人群納稅申報與扣繳義務    

勞務報酬收入的稅收管理與籌劃  

高管薪酬規(guī)劃之“工資”+“變相轉化”模式下風險控制要點

稅務監(jiān)管模式您的高薪金收入還可以做何安排？

股息紅利收入的個稅安排與風險規(guī)避  

股權轉讓價格能否平價或無償？

股權轉讓價格是否可以不合理？特殊情形？

限售股轉讓的涉稅控制要點

合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個稅如何處理？

“先分后稅“到底該如何應用？