年度經(jīng)營計劃與預算管理其它上課時間：

高層管理者、老板、總經(jīng)理、市場總監(jiān)、營銷/銷售總監(jiān)、財務經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、廠長、人力資源總監(jiān)、策劃部經(jīng)理等各崗位負責人，老板的下一代、企業(yè)接班人。

培訓背景：

某權威機構對國內實行計劃及預算管理一年以上的100家公司高管做了調查，其產(chǎn)生的作用評價如下：

87%的企業(yè)表示成本水平降低了

90%的企業(yè)表示費用水平下降了

85%的企業(yè)表示收入增加了

84%的公司認為經(jīng)營目標更明確了

80%的企業(yè)認為各職能部門對工作方向更明確了

75%公司覺得他們的效率提高了

85%公司覺得管理水平比以前提升了

本課程將通過案例分析與實例演練，為您展示一個系統(tǒng)、科學的年度經(jīng)營管理計劃與全面預算管理體系，幫助學員理解年度目標、年度計劃與年度預算的區(qū)別與聯(lián)系，輔導學員學會年度目標制定、年度計劃及年度預算的編制方法及技巧以及有效實施的技巧和關鍵點，確保建立的公司目標計劃及預算管理系統(tǒng)成為“老板放心、管理者舒心、員工開心”且可有效達成公司經(jīng)營目標的管理系統(tǒng)。

課程特色：

1、學會公司與部門年度目標的制定，以及基于年度目標的年度經(jīng)營管理計劃的編制

2、學會基于年度經(jīng)營管理計劃的預算的編制，掌握計劃執(zhí)行、季度調整、糾偏與落實的方法

3、學會年度預算執(zhí)行、差異分析、糾偏與落實的方法，清晰的知道該何時控制，如何控制

4、掌握系統(tǒng)科學的年度經(jīng)營計劃與全面預算管理體系，預先判斷業(yè)績表現(xiàn)和錢是如何投入的

課程大綱：

第一講：企業(yè)年度目標計劃管理系統(tǒng)

1、先有工作還是先有目標？

2、如何制定公司年度目標

案例分享：某企業(yè)如何以BSC制定公司目標

3、公司目標如何通過價值樹分解到部門目標

案例分享：某企業(yè)如何以價值樹分解制定部門目標

4、如何根據(jù)公司目標撰寫公司年度經(jīng)營管理計劃

案例分享：某企業(yè)年度經(jīng)營管理計劃

5、如何根據(jù)部門目標撰寫部門年度經(jīng)營管理計劃

案例分享：某企業(yè)財務部銷售部年度經(jīng)營計劃

● 重點總結：通過本講的學習，學會公司目標的制定方法，

學會公司目標分解到部門目標的方法與技巧，

學會公司與部門年度經(jīng)營管理計劃的撰寫方法。

第二講：什么是全面預算管理

1、從預測、預計、預算談起

2、什么是預算、預算管理、全面預算管理

案例分享：預算怎樣走出“表哥表姐”的誤區(qū)

3、全面預算管理的三大特征：全過程、全面、全員

4、中國企業(yè)預算往往成為“六無”產(chǎn)品

（1）無依據(jù)，拍腦袋

（2）無標準，難執(zhí)行

（3）無落實，勞民傷財

（4）無監(jiān)控，想啥干啥

（5）無考核，沒積極性

（6）無改善，年年如此

案例分享：中國企業(yè)預算現(xiàn)狀

● 重點總結：通過本講的學習，理解全面預算管理的理念，

了解中國企業(yè)預算管理的六大問題，

以便在后續(xù)的學習中尋求解決辦法。

第三講：基于年度經(jīng)營管理計劃預算的編制

1、預算編制的基本流程

（1）預測，明確年度經(jīng)營管理目標

（2）預計，明確年度經(jīng)營管理計劃

（3）預算，驗證工作目標、計劃并規(guī)劃資源

2、預算編制角色定位

3、預算編制的方法

（1）固定預算與彈性預算

（2）零基預算與增量預算

（3）定期預算與滾動預算

4、具體預算的編制技巧

（1）經(jīng)營預算的編制要領

現(xiàn)場演練：銷售預算如何編制

現(xiàn)場演練：生產(chǎn)預算如何編制

現(xiàn)場演練：采購預算如何編制

現(xiàn)場演練：費用預算如何編制

現(xiàn)場演練：現(xiàn)金預算如何編制

（2）資本性支出預算的編制要領

（3）財務預算的編制要領

現(xiàn)場演練：財務預算如何編制

5、解決預算申報的博弈問題

案例分享如何提高預算目標申報的合理性

6、預算編制常見問題分析

● 重點總結：通過本講的學習，學會基于年度經(jīng)營管理計劃的預算編制的方法及技巧，確�？删幹瞥鰷蚀_、可行、可操作的預算。

第四講：年度經(jīng)營計劃與預算如何執(zhí)行、落實

1、年度經(jīng)營管理計劃如何執(zhí)行與監(jiān)控

研討活動：某企業(yè)季度經(jīng)營分析會

2、如何進行預算差異分析

3、年度計劃的季度調整如何對預算進行滾動調整

● 重點總結：通過本講的學習，了解年度經(jīng)營管理計劃與預算如何執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏與落實。

培訓師介紹：

梁老師

梁老師精通財務管理與人力資源管理，能將企業(yè)戰(zhàn)略落到實處、快速見到實效的專家之一。長期在中外銀行、跨國集團、民營企業(yè)從事企業(yè)管理工作，先后擔任過財務部總經(jīng)理、人力資源部總經(jīng)理、銀行行長和企業(yè)總經(jīng)理，本土企業(yè)的現(xiàn)狀、問題需求，有非常深入的了解。

梁老師曾在10多個行業(yè)40多家企業(yè)咨詢項目中擔任項目經(jīng)理，企業(yè)重復簽單率達到100%。輔導的金輪股份前后輔導3年，銷售額增長1.5倍，凈利潤增長6倍，老板從原來每天工作10個小時到1個月僅需到公司4天，迅速成長為細分行業(yè)的全球第一。

梁老師的培訓注重管理技能的傳遞，講授理論時結合本土實踐，深入淺出、通俗易懂；案例研討，方法及工具操作性強，易理解、易操作、易應用。