業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實務(wù)其它上課時間：

• 2021/7/21至2021/7/24 廣州

• 2021/12/15至2021/12/17 上海

負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員

【培訓(xùn)背景】
在銷售循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下？
你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標制度卻流于形式？
在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴重損失？
在資金管理中，是否因為資金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下？
……
2008年5月22日，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2012年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。2010年4月，五部委又發(fā)布了十八項應(yīng)用指引。如何按照基本規(guī)范和應(yīng)用指引建立和執(zhí)行內(nèi)控，成為了中國企業(yè)、尤其是上市公司目前最關(guān)心的話題之一。
在這門課程里，講師會用大量的案例對企業(yè)建立內(nèi)控體系的實務(wù)進行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過角色扮演、教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點，幫助企業(yè)控制風(fēng)險，建立符合國家要求和適合企業(yè)實際的內(nèi)控體系。
【課程優(yōu)勢】
　　Ж　提供主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控模板
　　Ж　深度解析大多數(shù)企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)中的控制難點及對策
【培訓(xùn)收益】
　理解控制活動的種類及應(yīng)用方法
掌握各大主要業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
明確內(nèi)部控制活動設(shè)計和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點和問題

課程大綱

第一模塊內(nèi)控流程設(shè)計的實務(wù)操作
案例導(dǎo)入：惠普前CEO因個人不正當(dāng)報銷費用的行為而引咎辭職
?全面認識內(nèi)部控制：
-內(nèi)控是一個受企業(yè)董事會、管理層及其他人員影響的過程
-內(nèi)控要為企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展提供合理的保證
-內(nèi)控有其無法完全避免的局限性
-內(nèi)控從上世紀起到至今的發(fā)展歷程
?中國版“薩奧法案”?把握我國企業(yè)內(nèi)控監(jiān)管相關(guān)規(guī)范與指引
-2008年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
-2010年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》
?案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無到有進行內(nèi)控建設(shè)的歷程
?把握內(nèi)部控制設(shè)計的標準化流程
-識別企業(yè)重要風(fēng)險：
◇如何確認內(nèi)控的目標？
◇企業(yè)確認其風(fēng)險范圍的依據(jù)是什么？
◇企業(yè)常用的評估風(fēng)險的方法有哪些？企業(yè)應(yīng)確定怎樣的風(fēng)險管理戰(zhàn)略？
-制定內(nèi)部控制標準?識別關(guān)鍵績效區(qū)、績效控制點，制定績效控制標準
-設(shè)計實施方法
◇企業(yè)根據(jù)什么標準確定實施方法？
◇實施方法大體應(yīng)有哪些主要環(huán)節(jié)？
◇各關(guān)鍵績效區(qū)的數(shù)據(jù)來源是什么？
◇明確信息溝通范圍及對內(nèi)、對外溝通的章程
-對結(jié)果進行檢查，避免疏漏
-調(diào)整改進?對發(fā)現(xiàn)的偏差、審計結(jié)果、異�，F(xiàn)象、競爭差距、投訴原因等如何處理
?思考與討論：中國企業(yè)內(nèi)控建設(shè)中普遍存在的問題是什么？

第二模塊采購業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于采購業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機制】
?識別采購業(yè)務(wù)循環(huán)的重要風(fēng)險
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來看，采購業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標？
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險？
?制定內(nèi)部控制標準
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些關(guān)鍵績效區(qū)（KPA）進行績效考核？對應(yīng)的CCP（關(guān)鍵
控制點）和KPI是什么？
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制
?設(shè)計實施方法
-采用招投標形式的采購有哪些關(guān)鍵點
-如何選擇和評估供應(yīng)商？供應(yīng)商數(shù)量和采購量有何聯(lián)系？
-應(yīng)該從哪些方面對合格供應(yīng)商進行比價？
-驗收與付款時應(yīng)注意哪些問題和關(guān)鍵？
-思考與討論：這家公司的采購招投標業(yè)務(wù)都存在哪些重大缺陷？
?案例分析：為什么一個世界知名的中國電子產(chǎn)品制造企業(yè)在采購過程中也會
存在這些重大問題？
?思考與討論：結(jié)合本節(jié)所述，采購業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制如何才能有效實施

第三模塊銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于銷售業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機制】
識別企業(yè)重要風(fēng)險
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷售環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來看，銷售業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標？
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險？
-案例分析：評價ABC公司對銷售風(fēng)險的評估與應(yīng)對策略，并提出改進措施
?制定內(nèi)部控制標準
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些KPA進行績效考核？對應(yīng)的KPI是什么？
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制
?設(shè)計實施方法
-銷售計劃的編制和更新
-信用管理的關(guān)鍵控制點
-銷售合同的審批
-客戶關(guān)系管理（ＣＲＭ）的重要性
?案例分析：一世界知名藥企的銷售舞弊案

第四模塊資金營運活動的內(nèi)控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于資金營運活動的內(nèi)控機制】
識別企業(yè)重要風(fēng)險
-貨幣資金業(yè)務(wù)有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務(wù)目標是什么？
-資金營運活動中有哪些常見風(fēng)險？應(yīng)設(shè)定什么樣的風(fēng)險應(yīng)對策略？
?制定內(nèi)部控制標準
-資金管理中的職責(zé)分離都有哪些?
-資金營運活動各個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點及控制標準都有哪些?
?設(shè)計實施方法
-網(wǎng)銀結(jié)算過程中應(yīng)如何進行有效控制
-電子銀行承兌匯票管理辦法
第五模塊信息系統(tǒng)的內(nèi)控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控機制】
信息系統(tǒng)概述
-信息系統(tǒng)架構(gòu)：應(yīng)用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)
-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對象
-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見風(fēng)險和主要控制措施
-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個組成：開發(fā)、變更、安全和運營維護
-信息系統(tǒng)的職責(zé)分離
信息系統(tǒng)開發(fā)和變更控制
-信息系統(tǒng)開發(fā)的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)開發(fā)或變更成功的關(guān)鍵要素有哪些
-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開發(fā)都存在哪些控制缺陷
?信息系統(tǒng)運維和安全
-信息系統(tǒng)運維和安全的常見風(fēng)險
-信息系統(tǒng)運維的CCP和KPI
?案例分析：某中國知名網(wǎng)購公司用戶數(shù)據(jù)泄漏反映出怎樣的GITC問題

第六模塊內(nèi)控手冊和評價報告編制實務(wù)
編制企業(yè)內(nèi)部控制手冊
-內(nèi)控部門自編，外聘咨詢公司
-明確內(nèi)控五要素及相關(guān)控制目標和控制活動
-由公司董事會批準，更新時應(yīng)明確責(zé)任人
?進行風(fēng)險控制自我評估CSA
-案例分析：總結(jié)風(fēng)險自我評估在寶鋼國際中的應(yīng)用
-CSA的關(guān)注重點內(nèi)容
?明確內(nèi)控評價報告的格式要求
-四種不同類型的內(nèi)部控制評價報告
-對于重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險的劃分
?把握內(nèi)控成功的關(guān)鍵

課程主講

姚敏鳳
教育及工作背景
姚老師有十多年的財務(wù)管理和培訓(xùn)經(jīng)驗，曾就職于央企、日企、德企等多種類型的公司，實戰(zhàn)經(jīng)驗非常豐富，在集團資金管理、財務(wù)報告、預(yù)算分析等多個領(lǐng)域都有獨到見解和很深的造詣。
在國資委直屬中國海運集團任職期間，主要負責(zé)集團公司和下屬數(shù)十家企業(yè)的資金管理業(yè)務(wù)，在企業(yè)融資方面的表現(xiàn)尤為卓著。不僅熟諳各種長短期常規(guī)融資方式，為配合集團大力發(fā)展集裝箱船舶業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略，還積極促成了單船公司形式面向銀團的貸款，以融資租賃的形式解決了資金需求的巨大缺口并開拓了集團融資管理的新領(lǐng)域。在世界百強企業(yè)之一的博世集團工作期間，她曾身兼多職，負責(zé)會計業(yè)務(wù)、預(yù)算、財務(wù)報告分析等工作，并參與公司資產(chǎn)重組和SAP的整體上線項目。在多年的財務(wù)工作積累中，深諳財務(wù)管理和企業(yè)運營的密切關(guān)系以及國際會計準則和中國會計準則的區(qū)別等。
個人風(fēng)格
姚老師的授課形式靈活，內(nèi)容充實，擅于溝通交流，對不同階層、專業(yè)、行業(yè)背景的人群工作特點和行為方式有深入研究；結(jié)合多年累積的財務(wù)知識和工作技巧，能夠?qū)��?fù)雜的財務(wù)概念和理論知識以清晰的脈絡(luò)、通俗的語言來傳達，大巧若拙，因地制宜，并且非常關(guān)注學(xué)員的反饋與培訓(xùn)收獲，因此深受學(xué)員們的喜愛。
曾經(jīng)接受過姚老師培訓(xùn)咨詢過的部分公司：
汽車與工業(yè)制造：奧迪、保時捷、大眾汽車、上汽集團、通用汽車、北汽福田、豐田汽車、菲亞特克萊斯勒、奇瑞捷豹路虎、上汽通用五菱、上汽通用五菱、萬都汽車、大陸汽車、法雷奧、海斯坦普、江森自控、格拉默、ABB、金佰利、布勒、大金、東方阿�，m、福伊特、哈飛、霍尼韋爾、高明君子，京西重工、康迪泰克、立達紡織儀器、馬尼托瓦、施耐德、伍爾特、西子聯(lián)合控股、永大電梯、艾捷舒爾物德、卡特彼勒、上海海立、中信泰富特鋼經(jīng)貿(mào)、珀金埃爾默等
IT通訊及互聯(lián)網(wǎng)：法國電信、理光、索尼、神州數(shù)碼、聯(lián)想、搜狐暢游、中國移動、華測導(dǎo)航、安客誠、杭州邊鋒網(wǎng)絡(luò)、奧林巴斯、合眾思壯、東芝、富士通天、聯(lián)想、美國聯(lián)合技術(shù)、菲尼克斯、海拉電子、泰科電子、先鋒電子、正泰電器、鼎橋、上海信天等
醫(yī)藥：拜耳、葛蘭素史克、王老吉、輝瑞、費森尤斯卡比、柯惠、諾和諾德、上藥集團、施樂輝、住友制藥、聯(lián)邦制藥、武田藥品、華潤三九、羅氏診斷等
能源與化工：PPG涂料、阿克瑪、阿美遠東、大金氟化工、道達爾、自然涂、嘉寶莉化工、萊茵化學(xué)、立邦、三洋能源、巴斯夫、揚子石化、BP、賽科石油、雪弗龍菲利普斯、液化空氣、天山新材料、祥光銅業(yè)、中核核電、法國電力等
銀行與證券金融：聯(lián)邦保險、納囊基金、平安信托、招商證券、中國人壽、中國銀行、銀聯(lián)股份、中銀金融、德邦證券、海航集團財務(wù)、中國建銀投資等
快速消費品與零售業(yè)：安利、大寶、達能、立白、百事可樂、亨氏、好時、李錦記、伊利、相宜本草、養(yǎng)樂多、思念食品、阿吉豆、思念食品、颯拉商業(yè)、大連商品交易所、歐尚、斗山貿(mào)易、周大福珠寶等
服裝與紡織：阿迪達斯、ECCO、溢達紡織、新怡內(nèi)衣、漢佰紡織品、太平鳥、堅持我的、熱風(fēng)、浙江日發(fā)等
房地產(chǎn)與建筑：聯(lián)東地產(chǎn)、華東建筑設(shè)計院、拉法基瑞安、三菱商事、華僑城、中航地產(chǎn)、路勁地產(chǎn)、凱里森建筑設(shè)計、華坤建設(shè)、深圳高速，佘山高爾夫、九龍云天、卓達房地產(chǎn)等
其他：博奇電力、威立雅、中法水務(wù)、埃爾姆風(fēng)能葉片、先正達等