業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實(shí)務(wù)其它上課時(shí)間：

• 2021/7/21至2021/7/24 廣州

【培訓(xùn)背景】
在銷售循環(huán)中，你們的銷售費(fèi)用是否始終居高不下？
你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？
在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？
在資金管理中，是否因?yàn)橘Y金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下？
……
2008年5月22日，中國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2012年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)。2010年4月，五部委又發(fā)布了十八項(xiàng)應(yīng)用指引。如何按照基本規(guī)范和應(yīng)用指引建立和執(zhí)行內(nèi)控，成為了中國(guó)企業(yè)、尤其是上市公司目前最關(guān)心的話題之一。
在這門課程里，講師會(huì)用大量的案例對(duì)企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過(guò)角色扮演、教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)，建立符合國(guó)家要求和適合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)控體系。
【課程優(yōu)勢(shì)】
　　Ж　提供主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控模板
　　Ж　深度解析大多數(shù)企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)中的控制難點(diǎn)及對(duì)策
【培訓(xùn)收益】
　理解控制活動(dòng)的種類及應(yīng)用方法
掌握各大主要業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
明確內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題

課程大綱

第一模塊內(nèi)控流程設(shè)計(jì)的實(shí)務(wù)操作
案例導(dǎo)入：惠普前CEO因個(gè)人不正當(dāng)報(bào)銷費(fèi)用的行為而引咎辭職
?全面認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制：
-內(nèi)控是一個(gè)受企業(yè)董事會(huì)、管理層及其他人員影響的過(guò)程
-內(nèi)控要為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展提供合理的保證
-內(nèi)控有其無(wú)法完全避免的局限性
-內(nèi)控從上世紀(jì)起到至今的發(fā)展歷程
?中國(guó)版“薩奧法案”?把握我國(guó)企業(yè)內(nèi)控監(jiān)管相關(guān)規(guī)范與指引
-2008年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
-2010年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》
?案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無(wú)到有進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)的歷程
?把握內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)化流程
-識(shí)別企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)：
◇如何確認(rèn)內(nèi)控的目標(biāo)？
◇企業(yè)確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)范圍的依據(jù)是什么？
◇企業(yè)常用的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法有哪些？企業(yè)應(yīng)確定怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略？
-制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)?識(shí)別關(guān)鍵績(jī)效區(qū)、績(jī)效控制點(diǎn)，制定績(jī)效控制標(biāo)準(zhǔn)
-設(shè)計(jì)實(shí)施方法
◇企業(yè)根據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)確定實(shí)施方法？
◇實(shí)施方法大體應(yīng)有哪些主要環(huán)節(jié)？
◇各關(guān)鍵績(jī)效區(qū)的數(shù)據(jù)來(lái)源是什么？
◇明確信息溝通范圍及對(duì)內(nèi)、對(duì)外溝通的章程
-對(duì)結(jié)果進(jìn)行檢查，避免疏漏
-調(diào)整改進(jìn)?對(duì)發(fā)現(xiàn)的偏差、審計(jì)結(jié)果、異�，F(xiàn)象、競(jìng)爭(zhēng)差距、投訴原因等如何處理
?思考與討論：中國(guó)企業(yè)內(nèi)控建設(shè)中普遍存在的問(wèn)題是什么？

第二模塊采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機(jī)制】
?識(shí)別采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的重要風(fēng)險(xiǎn)
-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購(gòu)環(huán)節(jié)的主要特點(diǎn)是什么？
-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來(lái)看，采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標(biāo)？
-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中會(huì)出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險(xiǎn)？
?制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些關(guān)鍵績(jī)效區(qū)（KPA）進(jìn)行績(jī)效考核？對(duì)應(yīng)的CCP（關(guān)鍵
控制點(diǎn)）和KPI是什么？
-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制
?設(shè)計(jì)實(shí)施方法
-采用招投標(biāo)形式的采購(gòu)有哪些關(guān)鍵點(diǎn)
-如何選擇和評(píng)估供應(yīng)商？供應(yīng)商數(shù)量和采購(gòu)量有何聯(lián)系？
-應(yīng)該從哪些方面對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)？
-驗(yàn)收與付款時(shí)應(yīng)注意哪些問(wèn)題和關(guān)鍵？
-思考與討論：這家公司的采購(gòu)招投標(biāo)業(yè)務(wù)都存在哪些重大缺陷？
?案例分析：為什么一個(gè)世界知名的中國(guó)電子產(chǎn)品制造企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中也會(huì)
存在這些重大問(wèn)題？
?思考與討論：結(jié)合本節(jié)所述，采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制如何才能有效實(shí)施

第三模塊銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于銷售業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機(jī)制】
識(shí)別企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷售環(huán)節(jié)的主要特點(diǎn)是什么？
-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來(lái)看，銷售業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標(biāo)？
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中會(huì)出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險(xiǎn)？
-案例分析：評(píng)價(jià)ABC公司對(duì)銷售風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略，并提出改進(jìn)措施
?制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些KPA進(jìn)行績(jī)效考核？對(duì)應(yīng)的KPI是什么？
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制
?設(shè)計(jì)實(shí)施方法
-銷售計(jì)劃的編制和更新
-信用管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)
-銷售合同的審批
-客戶關(guān)系管理（ＣＲＭ）的重要性
?案例分析：一世界知名藥企的銷售舞弊案

第四模塊資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的內(nèi)控機(jī)制】
識(shí)別企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)
-貨幣資金業(yè)務(wù)有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務(wù)目標(biāo)是什么？
-資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)中有哪些常見風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)設(shè)定什么樣的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？
?制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
-資金管理中的職責(zé)分離都有哪些?
-資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制標(biāo)準(zhǔn)都有哪些?
?設(shè)計(jì)實(shí)施方法
-網(wǎng)銀結(jié)算過(guò)程中應(yīng)如何進(jìn)行有效控制
-電子銀行承兌匯票管理辦法
第五模塊信息系統(tǒng)的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控機(jī)制】
信息系統(tǒng)概述
-信息系統(tǒng)架構(gòu)：應(yīng)用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)
-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對(duì)象
-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施
-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個(gè)組成：開發(fā)、變更、安全和運(yùn)營(yíng)維護(hù)
-信息系統(tǒng)的職責(zé)分離
信息系統(tǒng)開發(fā)和變更控制
-信息系統(tǒng)開發(fā)的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)開發(fā)或變更成功的關(guān)鍵要素有哪些
-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開發(fā)都存在哪些控制缺陷
?信息系統(tǒng)運(yùn)維和安全
-信息系統(tǒng)運(yùn)維和安全的常見風(fēng)險(xiǎn)
-信息系統(tǒng)運(yùn)維的CCP和KPI
?案例分析：某中國(guó)知名網(wǎng)購(gòu)公司用戶數(shù)據(jù)泄漏反映出怎樣的GITC問(wèn)題

第六模塊內(nèi)控手冊(cè)和評(píng)價(jià)報(bào)告編制實(shí)務(wù)
編制企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)
-內(nèi)控部門自編，外聘咨詢公司
-明確內(nèi)控五要素及相關(guān)控制目標(biāo)和控制活動(dòng)
-由公司董事會(huì)批準(zhǔn)，更新時(shí)應(yīng)明確責(zé)任人
?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估CSA
-案例分析：總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估在寶鋼國(guó)際中的應(yīng)用
-CSA的關(guān)注重點(diǎn)內(nèi)容
?明確內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的格式要求
-四種不同類型的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
-對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)的劃分
?把握內(nèi)控成功的關(guān)鍵

課程主講

姚敏鳳
教育及工作背景
姚老師有十多年的財(cái)務(wù)管理和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，曾就職于央企、日企、德企等多種類型的公司，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)非常豐富，在集團(tuán)資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算分析等多個(gè)領(lǐng)域都有獨(dú)到見解和很深的造詣。
在國(guó)資委直屬中國(guó)海運(yùn)集團(tuán)任職期間，主要負(fù)責(zé)集團(tuán)公司和下屬數(shù)十家企業(yè)的資金管理業(yè)務(wù)，在企業(yè)融資方面的表現(xiàn)尤為卓著。不僅熟諳各種長(zhǎng)短期常規(guī)融資方式，為配合集團(tuán)大力發(fā)展集裝箱船舶業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略，還積極促成了單船公司形式面向銀團(tuán)的貸款，以融資租賃的形式解決了資金需求的巨大缺口并開拓了集團(tuán)融資管理的新領(lǐng)域。在世界百?gòu)?qiáng)企業(yè)之一的博世集團(tuán)工作期間，她曾身兼多職，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告分析等工作，并參與公司資產(chǎn)重組和SAP的整體上線項(xiàng)目。在多年的財(cái)務(wù)工作積累中，深諳財(cái)務(wù)管理和企業(yè)運(yùn)營(yíng)的密切關(guān)系以及國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別等。
個(gè)人風(fēng)格
姚老師的授課形式靈活，內(nèi)容充實(shí)，擅于溝通交流，對(duì)不同階層、專業(yè)、行業(yè)背景的人群工作特點(diǎn)和行為方式有深入研究；結(jié)合多年累積的財(cái)務(wù)知識(shí)和工作技巧，能夠?qū)��?fù)雜的財(cái)務(wù)概念和理論知識(shí)以清晰的脈絡(luò)、通俗的語(yǔ)言來(lái)傳達(dá)，大巧若拙，因地制宜，并且非常關(guān)注學(xué)員的反饋與培訓(xùn)收獲，因此深受學(xué)員們的喜愛。
曾經(jīng)接受過(guò)姚老師培訓(xùn)咨詢過(guò)的部分公司：
汽車與工業(yè)制造：奧迪、保時(shí)捷、大眾汽車、上汽集團(tuán)、通用汽車、北汽福田、豐田汽車、菲亞特克萊斯勒、奇瑞捷豹路虎、上汽通用五菱、上汽通用五菱、萬(wàn)都汽車、大陸汽車、法雷奧、海斯坦普、江森自控、格拉默、ABB、金佰利、布勒、大金、東方阿�，m、福伊特、哈飛、霍尼韋爾、高明君子，京西重工、康迪泰克、立達(dá)紡織儀器、馬尼托瓦、施耐德、伍爾特、西子聯(lián)合控股、永大電梯、艾捷舒爾物德、卡特彼勒、上海海立、中信泰富特鋼經(jīng)貿(mào)、珀金埃爾默等
IT通訊及互聯(lián)網(wǎng)：法國(guó)電信、理光、索尼、神州數(shù)碼、聯(lián)想、搜狐暢游、中國(guó)移動(dòng)、華測(cè)導(dǎo)航、安客誠(chéng)、杭州邊鋒網(wǎng)絡(luò)、奧林巴斯、合眾思?jí)�、東芝、富士通天、聯(lián)想、美國(guó)聯(lián)合技術(shù)、菲尼克斯、海拉電子、泰科電子、先鋒電子、正泰電器、鼎橋、上海信天等
醫(yī)藥：拜耳、葛蘭素史克、王老吉、輝瑞、費(fèi)森尤斯卡比、柯惠、諾和諾德、上藥集團(tuán)、施樂(lè)輝、住友制藥、聯(lián)邦制藥、武田藥品、華潤(rùn)三九、羅氏診斷等
能源與化工：PPG涂料、阿克瑪、阿美遠(yuǎn)東、大金氟化工、道達(dá)爾、自然涂、嘉寶莉化工、萊茵化學(xué)、立邦、三洋能源、巴斯夫、揚(yáng)子石化、BP、賽科石油、雪弗龍菲利普斯、液化空氣、天山新材料、祥光銅業(yè)、中核核電、法國(guó)電力等
銀行與證券金融：聯(lián)邦保險(xiǎn)、納囊基金、平安信托、招商證券、中國(guó)人壽、中國(guó)銀行、銀聯(lián)股份、中銀金融、德邦證券、海航集團(tuán)財(cái)務(wù)、中國(guó)建銀投資等
快速消費(fèi)品與零售業(yè)：安利、大寶、達(dá)能、立白、百事可樂(lè)、亨氏、好時(shí)、李錦記、伊利、相宜本草、養(yǎng)樂(lè)多、思念食品、阿吉豆、思念食品、颯拉商業(yè)、大連商品交易所、歐尚、斗山貿(mào)易、周大福珠寶等
服裝與紡織：阿迪達(dá)斯、ECCO、溢達(dá)紡織、新怡內(nèi)衣、漢佰紡織品、太平鳥、堅(jiān)持我的、熱風(fēng)、浙江日發(fā)等
房地產(chǎn)與建筑：聯(lián)東地產(chǎn)、華東建筑設(shè)計(jì)院、拉法基瑞安、三菱商事、華僑城、中航地產(chǎn)、路勁地產(chǎn)、凱里森建筑設(shè)計(jì)、華坤建設(shè)、深圳高速，佘山高爾夫、九龍?jiān)铺�、卓達(dá)房地產(chǎn)等
其他：博奇電力、威立雅、中法水務(wù)、埃爾姆風(fēng)能葉片、先正達(dá)等