基于戰(zhàn)略全面預(yù)算管理與控制—績(jī)效導(dǎo)向預(yù)算管理實(shí)踐與案例其它上課時(shí)間：

• 2021/7/23至2021/7/25 深圳

• 2021/9/3至2021/9/4 北京

• 2021/11/5至2021/11/6 深圳

企業(yè)董事長(zhǎng)總裁總經(jīng)理及其它中高層管理者、預(yù)算專員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員

【課程收益】
A、培育一種觀念——樹立正確的預(yù)算觀念：預(yù)算是實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的規(guī)劃工具
B、理解兩條路徑——從上到下的目標(biāo)確定方法和從下到上的預(yù)算編制方法
C、掌握三類工具——預(yù)測(cè)/分析工具、預(yù)算目標(biāo)表達(dá)工具和預(yù)算規(guī)劃編制工具
D、提升四項(xiàng)技能——識(shí)別問題/機(jī)會(huì)、設(shè)定目標(biāo)、規(guī)劃編制、評(píng)價(jià)改進(jìn)四項(xiàng)技能

課程大綱

【課程大綱】　
一、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)：建立預(yù)算管理環(huán)境
1、為什么企業(yè)僅有戰(zhàn)略和目標(biāo)是不夠的？
多數(shù)企業(yè)都會(huì)為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展制定愿景、戰(zhàn)略、戰(zhàn)略目標(biāo)，但是如何實(shí)現(xiàn)我們的愿景和戰(zhàn)
略目標(biāo)呢？
1）新思維：預(yù)算不僅是控制工具也是戰(zhàn)略落地，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃路徑的工具。
2）科學(xué)性：預(yù)算將目標(biāo)—戰(zhàn)略—資源建立有機(jī)鏈接，搭建起企業(yè)系統(tǒng)管理平臺(tái)。
案例1：華為、杜邦公司、GE公司的預(yù)算管理實(shí)踐
2、什么是正確的預(yù)算呢？預(yù)算管理何謂正確？
不可辯駁的事實(shí)是多數(shù)企業(yè)堅(jiān)持的預(yù)算觀念，編制方法、執(zhí)行控制和評(píng)價(jià)方法都是錯(cuò)誤的
1）樹立正確的預(yù)算管理理念，培育企業(yè)預(yù)算管理文化。
案例2：A公司培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算編制、執(zhí)行和評(píng)價(jià)
2）預(yù)算管理指導(dǎo)原則
案例3：華為公司的預(yù)算管理實(shí)踐
3、什么是有效預(yù)算管理環(huán)境？
現(xiàn)實(shí)告訴我們，多數(shù)企業(yè)的預(yù)算管理環(huán)境都是無效的，權(quán)責(zé)不清，目標(biāo)不明，問責(zé)不力，
預(yù)算松弛現(xiàn)象普遍。
1）預(yù)算行為守則；
2）企業(yè)價(jià)值觀；
3）高層管理者成為楷模；
4）組織結(jié)構(gòu)（職責(zé)分離）
5）人員的勝任能力；
6）職責(zé)與權(quán)力委派；
7）一般授權(quán)與責(zé)任制；　
8）內(nèi)部審計(jì)
9）資產(chǎn)保護(hù)；
10）規(guī)定的工作流程。
二、預(yù)算編制的邏輯和程序
1、明確規(guī)則：我們編制預(yù)算應(yīng)遵循什么？
基本流程：成立工作組——分析預(yù)算管理現(xiàn)狀——提出下一財(cái)年預(yù)算管理期望——闡明
經(jīng)營(yíng)基本方針和理念——初步確定最高層級(jí)的組織單位的重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)方針——明確編制要求
案例4：B公司的預(yù)算管理現(xiàn)狀分析報(bào)告
案例4：B公司的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)方針
案例4：B公司2019年預(yù)算編制任務(wù)書
練習(xí)1：闡述你所在部門預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)方針
2、統(tǒng)一目標(biāo)：我們下一個(gè)財(cái)年追求什么（愿景和目標(biāo)）？
基本流程：戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃?rùn)z討——SWOT分析（識(shí)別戰(zhàn)略性問題）——確立組織新使命
——制定愿景和目標(biāo)。
案例5：B公司SWOT分析——戰(zhàn)略性問題
案例5：B公司使命——系統(tǒng)使命——部門使命——項(xiàng)目使命
案例5：B公司預(yù)算年度目標(biāo)——系統(tǒng)目標(biāo)——部門目標(biāo)——項(xiàng)目目標(biāo)
練習(xí)2：確定X公司年度目標(biāo)——項(xiàng)目目標(biāo)（平衡記分卡的應(yīng)用）
3、編制預(yù)算：我們?nèi)绾螌?shí)現(xiàn)愿景和目標(biāo)？
1）編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
基本流程：制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制指南——SWOT分析——制定經(jīng)營(yíng)策略——行動(dòng)計(jì)劃
（R&D、市場(chǎng)開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)、人力資源、管理改進(jìn)）——溝通與審定計(jì)劃。
案例6：B公司SWOT分析——經(jīng)營(yíng)策略
案例6：B公司經(jīng)營(yíng)策略——行動(dòng)計(jì)劃
練習(xí)3：編制X部門的年度策略和行動(dòng)計(jì)劃
2）編制年度預(yù)算
基本流程：制定年度預(yù)算編制指南——下達(dá)預(yù)算年度財(cái)務(wù)目標(biāo)——銷售規(guī)劃與預(yù)算編制
——生產(chǎn)規(guī)劃與預(yù)算編制——制造成本規(guī)劃與預(yù)算編制——期間費(fèi)用規(guī)劃與預(yù)算編制——資
本支出規(guī)劃與預(yù)算編制——現(xiàn)金規(guī)劃與預(yù)算編制——預(yù)算溝通與審定。
案例7：B公司年度預(yù)算編制指南
案例7：B公司年度預(yù)算模板
3）制作年度目標(biāo)責(zé)任書
基本流程：匯總審定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度預(yù)算——批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、計(jì)劃和
預(yù)算方案——制訂、審定和批準(zhǔn)年度績(jī)效考核方案——制作《年度目標(biāo)責(zé)任書》。
案例8：B公司年度考核方案
案例8：B公司《年度目標(biāo)責(zé)任書》
4、采取行動(dòng)：我們?nèi)绾螆?zhí)行與控制預(yù)算？
基本任務(wù)：
（1）預(yù)算發(fā)布會(huì)議（簽定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書）；
（2）監(jiān)督、跟蹤和報(bào)告；
（3）預(yù)算調(diào)整；
（4）內(nèi)部審計(jì)
案例9：B公司預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告
案例9：B公司預(yù)算調(diào)整制度
案例9：B公司預(yù)算績(jī)效審計(jì)報(bào)告
三、預(yù)算考核與評(píng)價(jià)
1、預(yù)算憑什么取得成功？
1）歸責(zé)機(jī)制；
2）問責(zé)機(jī)制；
3)激勵(lì)機(jī)制。
2、預(yù)算考核五問？
1）考核目的是什么？
2）考核內(nèi)容是什么？
3）怎么考核？
4）由誰考核？
5）考核頻次？
3、預(yù)算評(píng)價(jià)內(nèi)容和方法
1）分析預(yù)算管理缺陷？
2）評(píng)價(jià)預(yù)算管理有效性？
3）確定預(yù)算管理改進(jìn)內(nèi)容？
案例10：B公司預(yù)算考核方案
案例0：B公司預(yù)算評(píng)價(jià)報(bào)告
練習(xí)4：分析闡述本公司預(yù)算缺陷

課程主講

陳老師
【專業(yè)資質(zhì)】　
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士
清華、浙大、上財(cái)、西財(cái)高級(jí)研修班培訓(xùn)講師
四川攀枝花東泰投資公司總經(jīng)理
青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)
中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司（國(guó)企）天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)營(yíng)運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)
四川鑫順礦業(yè)股份有限公司等7家企業(yè)績(jī)效管理顧問
【從業(yè)經(jīng)歷】
1995——1999年中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司（國(guó)企）天宇公司　常務(wù)副總經(jīng)理
2000——2008年臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)副總裁兼任四川攀枝花東泰投資公司　總經(jīng)理
2009——2011年青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)委會(huì)主任、董事
陳老師曾先后在大型國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年，跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各職能角度詮釋績(jī)效問題、預(yù)算問題和財(cái)稅問題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。
陳老師不僅有豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績(jī)效管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析和管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域獨(dú)具建樹，形成具有實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值的理論體系，因此，陳代友老師是國(guó)內(nèi)少有的同時(shí)從事企業(yè)預(yù)算管理咨詢，又講授企業(yè)績(jī)效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和管理會(huì)計(jì)的培訓(xùn)講師。
【授課風(fēng)格】
陳老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實(shí)踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實(shí)風(fēng)趣的、易于接受的語言和實(shí)踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)最佳實(shí)踐案例，提出解決問題之道。風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡(jiǎn)潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達(dá)到學(xué)以致用的目的。