企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、企業(yè)中、高層管理人員和骨干

課程背景

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段，從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實踐看,全面預(yù)算不僅僅是一個由預(yù)算規(guī)劃．編制．執(zhí)行．控制所組成的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。
本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀．更生動．更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題：如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實施?如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點;建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運作。

課程目標(biāo)

1．理清對全面預(yù)算的認(rèn)識與功能定位，了解預(yù)算的意義；
2．了解公司預(yù)算與各部門工作的關(guān)系，調(diào)動各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求整體利益最大化；
3．增強對預(yù)算過程的了解和編制技巧的認(rèn)識,學(xué)習(xí)預(yù)算管理和控制的實際操作；
4．確定企業(yè)當(dāng)前的全面預(yù)算管理的重點和難點,為實施預(yù)算控制奠定認(rèn)識基礎(chǔ)。

課程大綱

前言：
１．企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？
案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？
2． 只有資金緊張的企業(yè)才需要預(yù)算嗎？
3．不知不覺的是群眾，先知先覺是領(lǐng)導(dǎo)
4．如何告別老板過去拉板車的時代？
5． 既成事實的管理都是無成效的管理
6．老和尚為什么不再挑水？
7．如何讓企業(yè)所有人穿上＂紅舞鞋＂

第一講：預(yù)算管理的基礎(chǔ)
１．預(yù)算是什么？
２．為什么要做預(yù)算？
３．預(yù)算執(zhí)行中的五大問題
４．預(yù)算能準(zhǔn)確嗎？預(yù)算又為什么不準(zhǔn)？
５．預(yù)算管理的核心與作用
案例分析：調(diào)整成長企業(yè)面臨什么樣的風(fēng)險？
１．如何構(gòu)建以預(yù)算管理為導(dǎo)向的管理控制體系
２．預(yù)算編制的原則
３．預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)有哪些組織來實施
４．預(yù)算編制的程序及時間安排
５．預(yù)算編制的步驟

第二講：導(dǎo)入企業(yè)經(jīng)營管理沙盤
１．發(fā)掘團隊做好目標(biāo)設(shè)定及目標(biāo)管理的重要性
２．資源的不當(dāng)使用對團隊或組織的影響
３．提高管理者分析與優(yōu)化信息的能力
４．根據(jù)可獲得的信息對處境進行評價
５．目標(biāo)是團隊的基礎(chǔ)，什么樣的團隊目標(biāo)導(dǎo)致什么樣的團隊行動并最終決定團隊的績效。引導(dǎo)管理者理性制定企業(yè)或部門的目標(biāo)
６．合理安排資源并制定計劃以實現(xiàn)團隊的目標(biāo)
７．執(zhí)行計劃并在執(zhí)行過程中做出必要的調(diào)整
８．提升管理者應(yīng)對風(fēng)險的能力
通過沙盤模擬提升上述能力，使管理者更好的理解預(yù)算．編制預(yù)算．執(zhí)行預(yù)算。

第三講：預(yù)算具體編制方法和技巧
１．全面預(yù)算依據(jù)的四個導(dǎo)向
２．企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定
３．各部門年度目標(biāo)制定的要點分析
－－如何確定預(yù)算目標(biāo)——現(xiàn)場確定各團隊目標(biāo)
－－預(yù)算松馳的原因分析與對策
－－預(yù)算在執(zhí)行中如何解決“見好就收”及“破罐子破摔”的問題
－－制定三級遞進目標(biāo)，打造企業(yè)永動機。
１．如何避免“四拍預(yù)算”
２．全面預(yù)算的核心——年度經(jīng)營計劃
３．現(xiàn)場制定年度計劃的編制及評估
４．預(yù)算編制方法——預(yù)算編制的六大方法
５．企業(yè)預(yù)算編制的三種模式
６．銷售預(yù)算編制
－－銷售預(yù)算的編制依據(jù)．銷售預(yù)算的預(yù)測方法
－－銷售預(yù)算的編制底稿．現(xiàn)場作業(yè)編制銷售預(yù)算
７．生產(chǎn)預(yù)算的編制
－－生產(chǎn)預(yù)算的編制依據(jù)．生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)注意的問題
－－生產(chǎn)預(yù)算的編制底稿．現(xiàn)場作業(yè)編制生產(chǎn)預(yù)算
８．直接材料及采購預(yù)算：編制依據(jù)．預(yù)算編制底稿．預(yù)算實例分析
９．直接人工．制造費用預(yù)算：編制依據(jù)．預(yù)算編制底稿．預(yù)算實例分析
10．銷售成本預(yù)算的編制：編制依據(jù)．預(yù)算編制底稿．預(yù)算實例分析
11．期間費用預(yù)算的編制：編制依據(jù)．預(yù)算編制底稿．預(yù)算實例分析
2．財務(wù)預(yù)算的編制：預(yù)計利潤表．預(yù)計資產(chǎn)負債表．預(yù)計現(xiàn)金流量表

第四講：預(yù)算監(jiān)控體系
1．預(yù)算執(zhí)行中存在的問題
2．預(yù)算審批機制與程序
3．預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控
4．預(yù)算反饋差異分析報告的程序
5．預(yù)算分析目的及分析報告的內(nèi)容
6．預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式
7．如何預(yù)防預(yù)算單位期末突擊花錢

第五講：預(yù)算績效管理體系
1．全面預(yù)算的考核指標(biāo)框架
2．現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理指標(biāo)在企業(yè)中的運用
3．現(xiàn)代企業(yè)管理考核指標(biāo)分析
4．平衡計分卡的應(yīng)用