主要分管業(yè)務部門負責人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責人/企業(yè)會計和財務人員、財務分析人員等

培訓受眾:
主要分管業(yè)務部門負責人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責人/企業(yè)會計和財務人員、財務分析人員等
課程收益:
2007年3月2日，財政部發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和17個具體規(guī)范（征求意見稿）。
2008年6月22日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范圍內(nèi)實施。同時，鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行�！痘�本規(guī)范》的發(fā)布，標志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設取得了重大突破。
面對經(jīng)營環(huán)境的復雜以及國家對企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的要求，致力于使企業(yè)管理人員從戰(zhàn)略高度角度認識內(nèi)控，并將戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的控制結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實處。
本課程通過大量案例，將幫助您掌握以風險為導向的企業(yè)內(nèi)部控制理論、實施方法和實施技能。
課程大綱:
一． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求和基本結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1. 我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹
1）COSO內(nèi)控報告：從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風險管理—整合框架的演進
2）基本規(guī)范共分8章，包括總則、內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查、組織實施和附則。
2. 建立內(nèi)控的制度體系、基本框架要求
3. 內(nèi)控結(jié)構(gòu)內(nèi)容
1）對與企業(yè)財務報表項目相關的、可能會對財務報告真實可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟業(yè)務事項提出具體要求的控制規(guī)范；
財務信息控制
會計系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
2）是與財務報表編報相關的控制規(guī)范，包括財務報告編制、公允價值、關聯(lián)交易、信息披露等；
財務信息控制
會計系統(tǒng)控制
內(nèi)部報告控制
經(jīng)濟活動分析控制
績效考評控制
3）是為實現(xiàn)有效的財務報告內(nèi)部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規(guī)范，包括預算控制、人力資源控制、計算機信息系統(tǒng)控制、審計監(jiān)督控制等。
授權控制
職責分工控制
授權控制
審核批準控制
綜合保護控制
財產(chǎn)保護控制
預算控制
技術控制
信息技術控制
4. 信息與溝通
企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道
案例分析：沃爾瑪信息系統(tǒng)的巨大貢獻
5. 內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和組織實施
1）內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2）內(nèi)控缺陷如何報告 如何改進內(nèi)控缺陷
3）內(nèi)部控制的組織實施以及責任體系如何建立
二 內(nèi)部控制的具體規(guī)范和流程
1. 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
1）內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu)；
2）組織機構(gòu)設置與權責分配；
3）企業(yè)文化和人力資源政策；
6）內(nèi)部審計機構(gòu)設置；
7）反舞弊機制
2. 風險評估
1） 風險評估要素：目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
2） 企業(yè)有哪些內(nèi)部風險因素和外部風險因素
3） 企業(yè)風險識別的方法有哪些
4） 企業(yè)如何進行風險分析
5） 風險應對策略




注意：1）本課程設置原則為2天(12—13小時，如果超時，可能要另行收費)。
2）課程最終內(nèi)容可能根據(jù)講課的時間、階段或者客戶的要求進行調(diào)整。
培訓師介紹：


【教育背景】
畢業(yè)于四川大學、香港大學
澳大利亞DEAKIN university；
會計學學士學位、經(jīng)濟學和管理學碩士學位。
CPA；
【職業(yè)背景】
雀巢中國（上海）食品有限公司
SWATCH中國有限公司
VTS CLIMA AIR CONDITIONER Co., LTD
MFG.COM
曾擔任業(yè)務主管、會計經(jīng)理、亞太區(qū)財務經(jīng)理、總監(jiān)并兼運營總監(jiān)，負責制定財務策略和財務戰(zhàn)略管理；
【財務咨詢公司】
曾經(jīng)為：大全集團、冀東水泥、上海儀電集團、金陵股份、大小飛樂等進行：財務戰(zhàn)略、全面預算管理、母子公司財務控制、稅收籌劃等咨詢，完成多項財務報告和項目工作。
【授課風格】
楊老師可以全英文授課。在企業(yè)中針對財務的實際運作有透徹的理解，同時又有豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗及管理技能。楊老師口才極佳，情感豐富，所講述的課程深入淺出，以案例為主線，能用通俗易懂的語言和案例說明原本枯燥、難懂的財務概念和理論，同時能提供給大家很多實用的工具和經(jīng)驗。