【課程收益】
企業(yè)所得稅申報(bào)表填列正確與否直接關(guān)系到企業(yè)所得稅匯算清繳的結(jié)果正確與否，也在一定程度上決定所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)大小。本課程可以幫助企業(yè)更好地理解和執(zhí)行所得稅的財(cái)稅政策，解決財(cái)務(wù)人員在所得稅匯算清繳實(shí)際操作中的難點(diǎn)和疑點(diǎn)問(wèn)題，正確處理企業(yè)成本費(fèi)用收入中的涉稅問(wèn)題，規(guī)范所得稅申報(bào)表的填列，有效防范和控制企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。本課程針對(duì)性、實(shí)戰(zhàn)性較強(qiáng)，結(jié)合大量案例，全面詳實(shí)地講解所得稅各申報(bào)表的填報(bào)技巧，內(nèi)容全面具體，并提供有效的實(shí)際操作和業(yè)務(wù)管理的建議。適合企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，經(jīng)理，會(huì)計(jì)，稅務(wù)主任，財(cái)務(wù)經(jīng)理，稅務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員等參加。
【課程簡(jiǎn)介】
一、企業(yè)所得稅新申報(bào)表的構(gòu)架及重大變化
1、新年度申報(bào)表架構(gòu)分析
2、新申報(bào)表重大變化要點(diǎn)分析
3、如何實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)申報(bào)到管理申報(bào)的華麗轉(zhuǎn)身
二、企業(yè)所得稅新申報(bào)表的填報(bào)技巧
1、基礎(chǔ)信息表的填報(bào)技巧
（1）正常申報(bào)、更正申報(bào)、補(bǔ)充申報(bào)的時(shí)間與范圍
（2）從業(yè)人數(shù)如何計(jì)算填列，有何風(fēng)險(xiǎn)
（3）各種會(huì)計(jì)政策如何選擇，有何風(fēng)險(xiǎn)
（4）前5位股東與前5位對(duì)外投資有何填報(bào)技巧
2、主表的填報(bào)技巧
（1）主表與各附表的勾稽關(guān)系
（2）主表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系
3、一般企業(yè)收入明細(xì)表的填報(bào)技巧
（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（2）其他業(yè)務(wù)收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（3）營(yíng)業(yè)外收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
4、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表的填報(bào)技巧
（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（2）其他業(yè)務(wù)成本的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（3）營(yíng)業(yè)外支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
5、事業(yè)單位、民間非盈利組織收入支出明細(xì)表的填報(bào)技巧
（1）事業(yè)單位各種收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（2）民間非盈利組織各種收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（3）事業(yè)單位各種支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（4）民間非盈利組織各種支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
6、期間費(fèi)用明細(xì)表的填報(bào)技巧
（1）銷售費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（2）管理費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
7、納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)技巧
（1）視同銷售的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（2）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（3）投資收益的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（4）不征稅收入的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（5）職工薪酬的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（6）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（7）廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（8）捐贈(zèng)支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（9）利息支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（10)罰款、稅收滯納金、贊助支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（11）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（12）手續(xù)費(fèi)傭金的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（13）跨期扣除項(xiàng)目的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（14）與取得收入無(wú)關(guān)的支出的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（15）資產(chǎn)折舊、攤銷的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（16）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（17）資產(chǎn)損失的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（18）企業(yè)重組的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（19）政策性搬遷的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
（20）房地產(chǎn)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
8、企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表的填報(bào)技巧
（1）企業(yè)所得稅申報(bào)表中虧損的內(nèi)涵及補(bǔ)虧的規(guī)定
（2）企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表中各項(xiàng)目的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
9、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)技巧
（1）免稅、減計(jì)收入優(yōu)惠的范圍及財(cái)稅上的處理
（2）加計(jì)扣除的范圍及財(cái)稅上的處理
（3）免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除的填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)及填報(bào)技巧
10、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的填報(bào)技巧
11、軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表的填報(bào)技巧
12、境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報(bào)技巧
13、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表的填報(bào)技巧
14、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表的填報(bào)技巧
三、所得稅申報(bào)事后調(diào)整的項(xiàng)目
1、申報(bào)后需補(bǔ)交所得稅的賬務(wù)調(diào)整
2、對(duì)上年度會(huì)計(jì)科目運(yùn)用錯(cuò)誤的調(diào)賬處理
（1）涉及上年損益的，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算
（2）對(duì)于不影響上年損益的錯(cuò)賬，可直接調(diào)整
3、以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)調(diào)整
【受益對(duì)象】
總會(huì)計(jì)師，財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理，相關(guān)財(cái)稅人
【授課講師】孔莉
中瑞立信特聘講師。 重慶工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院教授，國(guó)內(nèi)著名的財(cái)務(wù)籌劃專家。
重慶市財(cái)政局、國(guó)稅局、地稅局財(cái)稅培訓(xùn)講師。注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師培訓(xùn)教師，人民銀行、郵政銀行、重慶農(nóng)業(yè)銀行、四川農(nóng)業(yè)銀行、電力集團(tuán)、嘉陵集團(tuán)、中電國(guó)際新能源企業(yè)、房地產(chǎn)協(xié)會(huì)等單位財(cái)稅培訓(xùn)教師。授課特點(diǎn)采取啟發(fā)式、案例教學(xué)法等教學(xué)方法進(jìn)行教學(xué)，取得較好的教學(xué)效果。多次獲校優(yōu)秀教學(xué)成果獎(jiǎng)，同時(shí)在會(huì)計(jì)理論、稅務(wù)會(huì)計(jì)、金融會(huì)計(jì)方面有很強(qiáng)的科研能力，公開(kāi)發(fā)表論文30余篇。氣質(zhì)優(yōu)雅，講授細(xì)致，循循善誘，字字經(jīng)典，一針見(jiàn)血道破各個(gè)重難點(diǎn)、實(shí)務(wù)工作之間的聯(lián)系，廣受學(xué)員好評(píng)。
企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，經(jīng)理，會(huì)計(jì)，稅務(wù)主任，財(cái)務(wù)經(jīng)理，稅務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員等。