房地產(chǎn)開發(fā)與建筑施工企業(yè)“營改增”專題培訓(xùn)之 ——“稅會表”三位一體實(shí)操模擬與演練其它上課時(shí)間：

各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

‖專題背景‖    

C 全面營改增已經(jīng)轟然落地，帶來的是全新的理念和思維，隨著政策的不斷出臺，一些問題的走向愈發(fā)清晰，但是在政策落地和推進(jìn)的過程中，疑難問題也是不斷的涌現(xiàn)，且呈井噴之勢，如此多的實(shí)務(wù)疑難問題使得房地產(chǎn)建安企業(yè)的財(cái)務(wù)人員呈現(xiàn)崩潰之態(tài)。

C 在36號文件和國家稅務(wù)總局系列公告出臺之后，財(cái)政部和國家稅務(wù)總局又陸續(xù)推出一系列的重磅補(bǔ)丁問題，非常重要！

C 為了使財(cái)務(wù)人員能夠?qū)υ跔I改增轉(zhuǎn)換期間以及以后增值稅處理上的疑難問題有著清晰的認(rèn)知和把握，本次課程著眼于改革后的疑難問題處理和相關(guān)的納稅安排，將緊密結(jié)合新政補(bǔ)丁文件和業(yè)務(wù)實(shí)操，幫助納稅人在精準(zhǔn)理解財(cái)稅政策的基礎(chǔ)時(shí)，解決營改增中高發(fā)的疑難涉稅問題。全程實(shí)戰(zhàn)案例分享，接地氣、重實(shí)效，讓我們和您共同攜手！準(zhǔn)確認(rèn)識、坦然面對，開啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營改增”學(xué)習(xí)之旅！讓您兩天不虛此行！

‖主講內(nèi)容‖ 

第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)“土地”問題涉稅問題全面梳理

1．繳納的契稅能否做為土地價(jià)款在銷售額中抵減

2．取得土地繳納契稅計(jì)稅價(jià)格是否含稅

3．在取得土地的同時(shí)繳納配套費(fèi)，此配套費(fèi)能否作為土地價(jià)款抵減銷售額

4．總公司摘牌拿地，項(xiàng)目公司開發(fā)，土地價(jià)款能夠抵減  

5．分期開發(fā)土地成本如何扣除

6．通過合并、分立方式取得土地，是否可以將土地成本予以抵扣

7．以土地進(jìn)行投資，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，參與利潤分配，是否征收增值稅

8．以土地投資，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，收取固定利潤，又如何

9．以收購股權(quán)方式取得目標(biāo)公司土地，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

10．政府給予的土地價(jià)款返還，應(yīng)如何處理 何為一炮三響

11．支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)能否作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣 繳納的其他政府規(guī)費(fèi)呢

12．在法律形式上取得的凈地，但實(shí)際上卻是毛地，發(fā)生的拆遷補(bǔ)償支出，在稅前

扣除上有何風(fēng)險(xiǎn)

13．為拆遷發(fā)生的工程費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等能否在稅前扣除以及抵扣

14．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地價(jià)款的抵減，是全額開票還是差額開票

第二部分：房地產(chǎn)建安新老項(xiàng)目過渡期涉稅問題處理與安排

1．房地產(chǎn)和建安企業(yè)新老項(xiàng)目的判定標(biāo)準(zhǔn)是什么

2．老項(xiàng)目增值稅計(jì)稅方法如何選擇

3．已經(jīng)開工建設(shè)，沒有許可證，尚未簽訂合同，怎么辦

4．是不是所有的施工許可證都有開工日期

5．如果建安總包合同是老項(xiàng)目，分包合同如何界定呢

6．同一個(gè)企業(yè)，A、B老項(xiàng)目，C、D新項(xiàng)目，A、B能否一個(gè)一般計(jì)稅，另一個(gè)

簡易計(jì)稅 新項(xiàng)目能否簡易計(jì)稅

7．超面積、違建部分，交不交稅呢 是否算可售面積

8．小產(chǎn)權(quán)房，交不交增值稅

9．營改增后房地產(chǎn)建安的增值稅納稅義務(wù)如何判定

10．在營改增前尚未開具營業(yè)稅發(fā)票，營改增后，如何開具發(fā)票

11．營改增后收到預(yù)收款是否發(fā)生納稅義務(wù)

12．營改增后收到預(yù)收款，如何開具發(fā)票

13．全國某些地稅開展了清理風(fēng)暴，要求建安企業(yè)按照合同全額繳納營業(yè)稅，是

否應(yīng)該屈從其Y W呢

14．建安企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營就地預(yù)繳增值稅和房開企業(yè)預(yù)繳的增值稅是否需要繳納

附加

15．房企自行采購鋼材，是否屬于甲供材 甲供材是否還作為建安企業(yè)計(jì)算增值稅

的基數(shù)

16．甲供材和清包工有何區(qū)別呢 建安企業(yè)能夠選擇簡易計(jì)稅的方式有幾種

17．鋼結(jié)構(gòu)、玻璃幕墻生產(chǎn)同時(shí)負(fù)責(zé)安裝，增值稅怎么交 如何進(jìn)行納稅安排

18．建安企業(yè)選擇簡易計(jì)稅了，還能開具專票嗎 全額開，差額開

19．營改增后園林工程的“雙重博弈”，元芳，你怎么看

20．地產(chǎn)公司支付境外的設(shè)計(jì)費(fèi)，增值如何進(jìn)行納稅安排

21．一期項(xiàng)目是老項(xiàng)目，假定二期項(xiàng)目是新項(xiàng)目，為整個(gè)項(xiàng)目配建的幼兒園、醫(yī)院

學(xué)校等公共配套設(shè)施，其增值稅如何處理

22．公共配套設(shè)施是無償移交給政府及相關(guān)部門時(shí)，是否需要視同銷售

23．借款利息能否抵扣 融資顧問費(fèi)能否抵扣 直接收費(fèi)的金融服務(wù)能否抵扣

24．小貸公司的“尷尬”

25．代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還是否繳納增值稅

26．建安勞務(wù)和建安勞務(wù)派遣，是不是一樣的

27．勞務(wù)派遣，差額征稅，這是真的嗎

28．高速公路通行費(fèi)、過路過橋費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅到底怎么能抵呢

29．售樓處發(fā)生的裝修費(fèi)用，是否應(yīng)該計(jì)入到銷售費(fèi)用

30．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)售樓處、樣板間有幾種形式

31．售樓處樣板間是否需要繳納房產(chǎn)稅

32．家具、電器，能否一次性計(jì)入銷售費(fèi)用

33．重磅：買房送“蘋果”，咋整  

34．第二磅：將印有樓盤logo的雨傘進(jìn)行贈送，增值稅納稅安排

35．房屋質(zhì)量有問題退款+折扣行為，發(fā)票怎么開！

36．無償借款行為，是否需要視同銷售征收增值稅

37．“私車公用”無償使用，是否需要視同銷售征收增值稅

38．統(tǒng)借統(tǒng)貸行為到底是怎么定性的

39．房地產(chǎn)公司將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用，是否需要視同銷售 增值稅如何處理

40．房地產(chǎn)公司立項(xiàng)時(shí)即確定自建辦公樓，增值稅如何進(jìn)行