企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧其它上課時(shí)間：

財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/稅務(wù)主任、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)專(zhuān)員

課程大綱:

一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1. 季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評(píng)估
2. 年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
3. 年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷(xiāo)的截止和協(xié)調(diào)
4. 年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5. 年終盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6. 年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7. 跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8. 年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9. 企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10. 年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評(píng)估和分析

二、常見(jiàn)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1. 收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
2. 視同銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
3. 工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
4. 企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對(duì)比和協(xié)調(diào)
5. 廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
6. 差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7. 企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
8. 企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
9. 企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷(xiāo)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
10. 利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
11. 年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理
12. 不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整
三、2013年新企業(yè)所得稅政策及其分析
四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1. 與上年度匯算清繳的銜接和處理
2. 彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長(zhǎng)期股權(quán)投資損失等
3. 資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
4. 研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
5. 研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
6. 稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
7. 稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
8. 與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類(lèi)貸款利率
9. 與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類(lèi)貸款利率
10. 取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
11. 分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核

培訓(xùn)師介紹：

- 曾建斌老師 廣州理道財(cái)稅咨詢(xún)有限公司首席顧問(wèn)、中山大學(xué)MBA、EMBA、總裁班客座教授、稅務(wù)籌劃實(shí)操專(zhuān)家。注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)評(píng)估師、工商管理碩士。
多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)、十多年會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn)、曾在香港某知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所研究稅務(wù)籌劃，主要從事咨詢(xún)和培訓(xùn)業(yè)務(wù)。
講授特點(diǎn)：實(shí)務(wù)、實(shí)用。至今已在全國(guó)近二十個(gè)城市講授課程，廣受學(xué)員好評(píng)。

提供過(guò)咨詢(xún)服務(wù)的公司包括:
AC 尼爾森、博世制動(dòng)、利高曼、廣