培訓(xùn)內(nèi)容:
課程大綱:
一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1. 季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評估
2. 年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
3. 年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4. 年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5. 年終盤點(diǎn)、對賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6. 年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7. 跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8. 年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9. 企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10. 年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評估和分析
二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1. 收入確認(rèn)時(shí)間會計(jì)處理和納稅調(diào)整
2. 視同
銷售的會計(jì)處理和納稅調(diào)整
3. 工資及其三費(fèi)的會計(jì)處理和納稅調(diào)整
4. 企業(yè)職工福利費(fèi)會計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對比和協(xié)調(diào)
5. 廣告費(fèi)的會計(jì)處理和納稅調(diào)整
6. 差旅費(fèi)、會議費(fèi)的會計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7. 企業(yè)固定資產(chǎn)會計(jì)處理和納稅調(diào)整
8. 企業(yè)無形資產(chǎn)會計(jì)處理和納稅調(diào)整
9. 企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會計(jì)處理和納稅調(diào)整
10. 利息費(fèi)用的會計(jì)處理與納稅調(diào)整
11. 年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理
12. 不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整
三、2013年新企業(yè)所得稅政策及其分析
四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1. 與上年度匯算清繳的銜接和處理
2. 彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長期股權(quán)投資損失等
3. 資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
4. 研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
5. 研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
6. 稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
7. 稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
8. 與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
9. 與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
10. 取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
11. 分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核
培訓(xùn)師介紹：
- 曾建斌老師 廣州理道財(cái)稅咨詢有限公司首席顧問、中山大學(xué)MBA、EMBA、總裁班客座教授、稅務(wù)籌劃實(shí)操專家。注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師、注冊評估師、工商管理碩士。
多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)、十多年會計(jì)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn)、曾在香港某知名會計(jì)師事務(wù)所研究稅務(wù)籌劃，主要從事咨詢和培訓(xùn)業(yè)務(wù)。
講授特點(diǎn)：實(shí)務(wù)、實(shí)用。至今已在全國近二十個(gè)城市講授課程，廣受學(xué)員好評。
提供過咨詢服務(wù)的公司包括:
AC 尼爾森、博世制動、利高曼、廣