培訓(xùn)內(nèi)容:
課程收益
1.建立一支高素質(zhì)的審計團隊
2.建立科學(xué)先進的審計制度流程
3.識別審計活動中的主要風(fēng)險
4.學(xué)會在實務(wù)中如何運用技巧和方法找到問題的關(guān)鍵，改進管理并提高效益
5.分析和講解內(nèi)部審計工作所面臨的新形勢和新環(huán)境、相應(yīng)的任務(wù)和戰(zhàn)略、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和勝任能力、基本流程和方法
6.幫助學(xué)員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊
7.幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風(fēng)險防范、證據(jù)、證據(jù)鏈、調(diào)查性詢問出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力
課程大綱
第一章內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變
1.內(nèi)部審計定義
2.國資委最新內(nèi)控風(fēng)險文件簡介
3.內(nèi)部審計種類
121)空間分類
2)相關(guān)方要求分類
3)時間分類
4.內(nèi)審發(fā)展
1)內(nèi)審發(fā)展六級躍
2)智能內(nèi)審簡介
3)RPA介紹
第二章審計通用過程
1.審前階段
1)擬定戰(zhàn)略
2)制定計劃
①目標(biāo)風(fēng)險導(dǎo)向
②剩余風(fēng)險導(dǎo)向
【實例分析】風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計之計劃擬定
11.11.23)制定方案
2.審中階段
1)收集資料
2)分析資料
①資料分析常見問題
3)了解現(xiàn)狀
①了解現(xiàn)狀的角度
②了解現(xiàn)狀的方法
4)發(fā)現(xiàn)異常
①發(fā)現(xiàn)異常的審計方法
②發(fā)現(xiàn)異常的查核思路
5)分析原因
①常見原因列表
6)深入挖掘
3.審后：撰寫報告及建議
1231)報告的經(jīng)緯
①報告經(jīng)度
②報告緯度
2)通用寫報告八要點
3)報告常見問題
4)報告常用格式
①專項審計報告
②管理審計報告
③風(fēng)險管理審計報告
④舞弊調(diào)查報告
【案例分析】實例報告研究
4.審后：跟蹤整改及結(jié)果運用
1)審計整改方法
①技術(shù)方法
②激勵方法
③聯(lián)動方法
④管理方法
2)審計結(jié)果運用的訣竅
①分析
②報告
③共享
3)審計整改的制度支持
4)審計檔案及數(shù)據(jù)庫
第三章重點循環(huán)內(nèi)審實務(wù)
1.人力
1)職位管理
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
2)招聘
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
【案例研究】某工廠招聘審計案例
3)員工異動
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
4)員工勝任能力
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
5)薪酬與激勵
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
【案例研究】某公司薪酬審計案例
6)培訓(xùn)
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
【案例研究】某公司培訓(xùn)審計案例
7)人才梯隊建設(shè)
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
8)知識型組織
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
9)員工滿意度
①審計目標(biāo)
②審計要點
③需要資料
④審計方法
第四章舞弊定義及分析
1.舞弊概念
2.舞弊類型
3.舞弊縱向形式
1.2.3.1)資產(chǎn)侵占
2)腐敗
3)舞弊性報表
4)外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
4.舞弊橫向?qū)哟?br>1)管理層舞弊
2)員工舞弊
3)第三方舞弊
5.舞弊目的劃分
1)為公司利益的舞弊
2)為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析
第五章如何查處舞弊
1.如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2.調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險防范
3.被動調(diào)查流程
1)線索來源分析
2)線索評估
4.常見罪名
1)普通員工常見罪名刑法條款
2)高管適用罪名刑法條款
3)常見罪名定罪分析
5.調(diào)查計劃擬定
1)順序選定
2)關(guān)系圖
3)計劃擬定
6.證據(jù)及證據(jù)鏈
1)證據(jù)的類型及特性
2)電子證據(jù)特殊要求
3)再生證據(jù)
4)證據(jù)鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計劃擬定及證據(jù)獲取
7.舞弊調(diào)查七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
【案例分析】如何放鉤子？
8.調(diào)查性詢問
1)詢問總原則
2)調(diào)查常見四個階段
3)詢問注意要點
4)調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)
5)提問技巧
6)九步詢問法
7)筆錄撰寫
123456788.18.28.38.48.58.6【角色扮演】模擬調(diào)查演練
9.調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實戰(zhàn)演練】某集團采購舞弊案調(diào)查方案擬定
10.主動調(diào)查
1)審計建模
2)SQL、PYTHON簡介
3)大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控
【案例分析】某公司主動調(diào)查案例
課程主講
邱健
資歷背景
?中山大學(xué)MBA，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）
?國際注冊內(nèi)部控制師（CICS）
?高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC）
?國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）
?國際注冊管理會計師(CMA)
授課風(fēng)格
邱健老師鉆研審計內(nèi)控風(fēng)險管理21年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導(dǎo)。
授課經(jīng)驗
深圳華為、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調(diào)器、奧克斯空調(diào)、東風(fēng)本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內(nèi)蒙古伊利集團、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛(wèi)股份集團、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、協(xié)鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業(yè)集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫(yī)藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設(shè)集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業(yè)集團等……