2018年度，征管體制改革，金稅三期、國(guó)地稅合并、放管服、減稅、社保與非稅收入劃轉(zhuǎn)、新的個(gè)人所得稅法實(shí)施、大數(shù)據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控……，我們正處在稅收改進(jìn)與變革的時(shí)期。
一年一度的重要工作——“2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳”工作即將展開(kāi)，在新的征管體制下，2018年度匯算清繳處在什么樣的稅收環(huán)境中，環(huán)境給我們帶來(lái)了怎樣的變化與風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)該如何適應(yīng)環(huán)境的健康生長(zhǎng)與防范風(fēng)險(xiǎn)，2018年度企業(yè)所得稅又有哪些新政策、新變化，有哪些重點(diǎn)、要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，都是我們亟待了解的內(nèi)容。以新個(gè)人所得稅法、實(shí)施條例為基礎(chǔ)，以企業(yè)各類人資管理方式為切入，通過(guò)系統(tǒng)梳理新個(gè)人所得稅法的整體框架，網(wǎng)羅現(xiàn)行個(gè)稅單行政策條文并將其嵌置于新稅法的邏輯體系內(nèi)，為企業(yè)人資管理方式的優(yōu)化提供實(shí)踐指引，幫助企業(yè)全面規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，充分享受稅收優(yōu)惠。
本課程以“2018年度個(gè)稅與企業(yè)所得稅匯算清繳”為核心，分析新征管體制下，2018年度匯算清繳的稅收環(huán)境變化，梳理2018年度匯算清繳各重點(diǎn)業(yè)務(wù)，講解2018年出臺(tái)的企業(yè)所得稅政策到管理到新政策、新措施，分析匯算清繳工作的重點(diǎn)和要點(diǎn)，關(guān)注匯算清繳的各項(xiàng)業(yè)務(wù)銜接，從不同角度剖析講解2018年度匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)與防范。幫助廣大學(xué)員認(rèn)清新征管體制、新變革下2018年度匯算清繳的稅收環(huán)境與變化，掌握匯算清繳工作的重點(diǎn)、掌握匯算清繳工作的重點(diǎn)、最新個(gè)稅的要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高學(xué)員對(duì)個(gè)稅與匯算清繳的整體思考能力。
第一部分： 個(gè)人所得稅法修訂政策解讀，及對(duì)企業(yè)的影響及實(shí)務(wù)實(shí)操
主題一：新政策解讀及重點(diǎn)問(wèn)題解析
1. 新舊《個(gè)人所得稅法》及《實(shí)施條例》的主要變化及內(nèi)涵解讀；
2.個(gè)人所得稅法修訂內(nèi)容解析
（1）個(gè)人所得稅法及條例解讀
（2）起征點(diǎn)變化的對(duì)稅負(fù)的影響
（3）專項(xiàng)附加扣除解析及對(duì)稅負(fù)影響
（4）2018年過(guò)渡期配套政策的執(zhí)行
（5）綜合所得的計(jì)算與分析
（6）反避稅條款的解析
3. 個(gè)人所得稅的稅率的變化及影響（擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？）
4.專項(xiàng)附加扣除包括哪些內(nèi)容、如何扣除；財(cái)務(wù)如何掌握計(jì)算規(guī)則和操作要點(diǎn)
子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規(guī)定歸集相關(guān)信息？如何做好憑證管理？
5.綜合所得包含那些內(nèi)容，如何進(jìn)行與預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？
6.新個(gè)稅后，綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？如何籌劃？
7.新個(gè)稅后，按照收入比例繳納的個(gè)人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
8.新法實(shí)施后年終一次獎(jiǎng)金政策能否繼續(xù)適用，如何進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃。
9.2018年年終獎(jiǎng)及年金的稅收籌劃（10月1日前和10月1日后有什么區(qū)別）
10.居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?
11.案例解讀2018年第四季度個(gè)人所得稅申報(bào)技巧
12.新稅法實(shí)施后贈(zèng)送客戶禮品如何扣繳個(gè)稅
13.非貨幣性投資涉及個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧
14.商業(yè)健康保險(xiǎn)如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
15、企業(yè)年金如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？
主題二、新稅法下代扣代繳義務(wù)的扣繳義務(wù)變化和風(fēng)險(xiǎn)解析，
1. 扣繳義務(wù)人如何確定？履行代扣代繳義務(wù)應(yīng)把握哪些風(fēng)險(xiǎn)？
2. 扣繳單位對(duì)于個(gè)稅管理，應(yīng)當(dāng)作好哪些風(fēng)險(xiǎn)防范？
3. 未準(zhǔn)確、及時(shí)代扣代繳，可能產(chǎn)生哪些不良后果？
4. 扣繳義務(wù)人對(duì)于信息資料方面，應(yīng)該注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？
5. 納稅人識(shí)別號(hào)的界定以及數(shù)據(jù)信息方面的要點(diǎn)。
自然人稅收管理系統(tǒng)中，納稅人應(yīng)該掌握的要點(diǎn)。
自然人自行申報(bào)應(yīng)該注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
主題三、企業(yè)職工薪酬的范疇界定
1.會(huì)計(jì)“職工薪酬”的范疇
2.企業(yè)所得稅“職工薪酬總額”的范疇（國(guó)有企業(yè)、非國(guó)有企業(yè)）
3.個(gè)人所得稅“工資薪金所得”的范疇
4.社�！肮べY總額”的范疇
5.年金“工資總額”的范疇
主題四、企業(yè)職工薪酬與企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保費(fèi)繳納法律界限解析
1.企業(yè)所得稅前扣除合理工資薪金的界定？ 與個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用繳納的不同？
2.實(shí)物發(fā)放的福利有哪些種？ 否允許企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用扣除？
3.現(xiàn)金發(fā)放的福利有哪些種？這些是否允許企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用扣除
4.職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得
第二部分 企業(yè)所得稅新法解析及風(fēng)險(xiǎn)防范
一、征管環(huán)境變化下的稅收風(fēng)險(xiǎn)變化
1.金稅三期系統(tǒng)、增值稅發(fā)票監(jiān)控系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)合管理模式對(duì)企業(yè)的影響
2.國(guó)地稅合并及稅務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一征收社保對(duì)企業(yè)的影響
3.大數(shù)據(jù)分析在企業(yè)所得稅征管上的運(yùn)用
4.多證合一工商信息共享對(duì)企業(yè)的影響
5.發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)所得稅的影響
二、2018年度企業(yè)所得稅匯算及稅收新政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（一）企業(yè)所得稅扣除憑證管理辦法對(duì)企業(yè)的影響
1.如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則?
2.稅前扣除憑證合規(guī)性的把握
3.內(nèi)部憑證、外部憑證的區(qū)分與使用
4.哪些情形下可以不取得發(fā)票進(jìn)行稅前扣除？
5.以前年度支出稅前扣除的處理方式
6.接受失控發(fā)票、異常憑證的處理方式
7.接受虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)處理方式
8.資產(chǎn)損失稅前扣除政策解析及風(fēng)險(xiǎn)因?qū)?/p>
9.職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
10.固定資產(chǎn)可以享受一次性稅前扣除政策適用
11.責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除新政解析
12.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新政解析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
神秘嘉賓： 現(xiàn)任國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)所得稅稽查核心實(shí)戰(zhàn)派專家.國(guó)家稅務(wù)總局干部學(xué)院稅務(wù)稽查項(xiàng)目組長(zhǎng).國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院實(shí)操派教授.經(jīng)濟(jì)學(xué)博士.國(guó)家會(huì)計(jì)院.人民大學(xué).上海財(cái)大教授;全面深度解析我國(guó)最新稅收政策、中國(guó)頂尖的財(cái)稅與風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)戰(zhàn)專家！長(zhǎng)期為各級(jí)稅務(wù)部門.多家500強(qiáng)企業(yè)涉稅講座與輔導(dǎo)的高級(jí)講師！
企業(yè)管理人員