培訓(xùn)內(nèi)容:
培訓(xùn)受眾:
總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān) 、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理 、財務(wù)部、審計部等部門相關(guān)人員 、項目負(fù)責(zé)人。
課程收益:
【會計準(zhǔn)則深度應(yīng)用】
揭開新會計準(zhǔn)則的面紗，探索實質(zhì)背后應(yīng)如何有效運(yùn)用新企業(yè)會計準(zhǔn)則。
【傳授合規(guī)實務(wù)技巧】
針對新會計準(zhǔn)則帶來的實務(wù)變化，幫助財務(wù)人員準(zhǔn)確掌握財務(wù)合規(guī)要求。
【全面拓寬財務(wù)視野】
了解您所不熟知的財務(wù)領(lǐng)域，引領(lǐng)財務(wù)人員深入體會和把握會計的精髓。
課程大綱：
第一部分：2014年稅法變化內(nèi)容解析與實務(wù)操作
一、2014年新版“營改增”（財稅[2013]106號文）內(nèi)容變化解析
1、應(yīng)稅服務(wù)范圍擴(kuò)大 2、差額納稅范圍增加
3、融資性售后回租業(yè)務(wù)與企業(yè)融資的納稅籌劃 4、接受鐵路運(yùn)輸?shù)呢涍\(yùn)專票
5、價外費(fèi)用的新規(guī) 6、增加一般納稅人可選擇簡易計稅方法的項目
7、新增部分免稅政策 8、新增部分即征即退政策 9、零稅率政策的變化
10、明確匯總納稅辦法 11、電信業(yè)“營改增”難題—財稅[2014]43號文解析
二、營業(yè)稅最新政策解析
1、納稅人開發(fā)回遷安置用房有關(guān)營業(yè)稅問題--國家稅務(wù)總局2014年第2號公告解析
2、企業(yè)兼并重組營業(yè)稅問題--國發(fā)2014年14號文解析
三、增值稅最新政策解析
1、簡并增值稅征收率有關(guān)稅收政策利好--國家稅務(wù)總局2014年第36號公告解析
2、不屬于虛開增值稅專用發(fā)票的情形界定--國家稅務(wù)總局2014年第39號公告解析
3、國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)中“一代”與“二代”問題得以解決--國家稅務(wù)總局2014
年第42號公告解析
四、企業(yè)所得稅最新政策解析
1、商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除利好消息--國家稅務(wù)總局2014年第3號公告解析
2、依據(jù)實際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問題的處理--國家稅務(wù)總局2014年
第9號公告解析
3、委托投資情況下認(rèn)定受益所有人問題--國家稅務(wù)總局2014年第24號公告解析
4、基于國家稅務(wù)總局2014年第29號公告的避稅案例分析
（1）國家稅務(wù)總局2014年第29號公告內(nèi)容簡介
（2）企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理解析
（3）國家稅務(wù)總局2014年第29號公告為何能引發(fā)新的避稅方案
（4）避稅案例解析 （5）操作注意事項
5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對象管理問題--國家稅務(wù)總局2014年第35號公告解析
6、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策--財稅[2014]34號、國家稅務(wù)總局公告2014年第23
號、稅總發(fā)[2014]58號等政策解析
五、其他稅收最新政策解析
1、最新年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險）個稅政策規(guī)定--財稅[2013]103號文解析
2、下放城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅審批權(quán)限--國家稅務(wù)總局2014年第1號公告解析
3、“加名”與“減名”均不得征稅--財稅[2014]4號文解析
第二部分：2014年最新企業(yè)會計準(zhǔn)則與稅收差異的處理
一、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號 — — 長期股權(quán)投資（修訂）》
1、初始計量與稅收的差異處理 2、后續(xù)計量與稅收的差異處理
二、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號 — — 職工薪酬（修訂）》
1、職工薪酬的分類 2、短期薪酬 3、離職后福利 4、辭退福利
5、其他長期職工福利 6、上述薪酬與福利涉及的個稅事宜
7、上述薪酬與福利對企業(yè)所得稅匯繳的影響
三、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第30號 — — 財務(wù)報表列報（修訂）》
1、資產(chǎn)負(fù)債表的最新編制要求 2、利潤表的最新編制要求
3、所有者權(quán)益變動表的最新編制要求 4、附注披露要求
5、上述披露要求對納稅評估、稅務(wù)稽查方法的影響
四、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號 — — 合并財務(wù)報表（修訂）》
1、強(qiáng)調(diào)以“控制”為基礎(chǔ)確定合并范圍與認(rèn)定稅收關(guān)聯(lián)交易
2、特殊交易（新）對稅收的影響
五、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第39號 — — 公允價值計量》
1、公允價值的最新定義和稅法公允價值概念的區(qū)別
2、公允價值的初始計量與稅收差異處理
3、市場法、收益法、成本法的選擇與稅收方法差異 4、公允價值在稅收中的應(yīng)用
六、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第40號 — — 合營安排》
1、合營安排的認(rèn)定與分類
2、不享有共同控制的參與方具有重大影響的，會計處理與稅務(wù)處理差別
3、不享有共同控制的參與方不具有重大影響的，會計處理與稅務(wù)處理差別
七、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第41號 — — 在其他主體中權(quán)益的披露》
1、重大判斷和假設(shè)的披露 2、在子公司中權(quán)益的披露
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中權(quán)益的披露
4、未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中權(quán)益的披露
5、上述披露要求對納稅評估、稅務(wù)稽查方法的影響
……
培訓(xùn)師介紹：
趙小剛
高級會計師、注冊會計師、注冊稅務(wù)師、江蘇省注冊咨詢專家。曾任職于南京市地方稅務(wù)局，現(xiàn)任中瑞岳華稅務(wù)師事務(wù)所（AAAAA 級）技術(shù)中心主任，從事涉稅工作21 年。
社會兼職：南京大學(xué)商學(xué)院兼職碩士研究生導(dǎo)師、江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會常年特聘師資、江蘇省財政廳會計繼續(xù)教育中心常年特聘師資。