2016企業(yè)所得稅新政及匯算清繳實務(wù)解析其它上課時間：

企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、稅務(wù)會計，以及有志于財稅崗位的求職者。

課程收益:

課程目標(biāo)：
每年的年初基本都是會計人員最為忙碌的時候，而這忙碌大部分都是圍繞著所得稅匯算清繳的事情展開，且2016年企業(yè)所得稅匯算國家又出臺了許多新政策，讓很多會計人員茫然不知所措，不過，現(xiàn)在您可以稍微放松一下了，為您準(zhǔn)備了2016年所得稅匯算的專題課程，該課程通過解剖新政，解讀本義，解碼難題，針對會計和會計人員最關(guān)注的內(nèi)容展開詳解，并結(jié)合真實案例讓您能更直觀深刻的了解如何快速有效地進(jìn)行2016年所得稅匯算清繳工作，讓會計人員輕松度過這忙碌的匯算季！
課程特色：1、突出新政解讀；2、突出疑點、重點、難點；3、豐富的實戰(zhàn)案例；4、企業(yè)所得稅納稅申報表填報示范。

課程大綱:

培訓(xùn)內(nèi)容：
1、解讀本義，遠(yuǎn)離盲區(qū)誤區(qū)。
① 納稅調(diào)整之前，是否需要會計調(diào)整
納稅申報表中的收入費(fèi)用類附表填報依據(jù)是什么
會計核算未執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，怎樣填報收入費(fèi)用類附表
實戰(zhàn)案例及填表示范——以電費(fèi)抵租金是如何調(diào)整的
② 稅收金額和計稅基礎(chǔ)，有什么區(qū)別
納稅申報表中的“稅收金額”指什么
納稅申報表中的“計稅基礎(chǔ)”指什么
實戰(zhàn)案例及填表示范——設(shè)備投資是如何收回的
③ 應(yīng)稅項目和免稅項目，盈虧可以互抵嗎
63號公告生效前，盈虧能否互抵
63號公告生效后，盈虧能否互抵
④ 先彌補(bǔ)虧損還是先抵扣股權(quán)投資額
從2008版邏輯關(guān)系看抵扣順序
從2014版邏輯關(guān)系看抵扣順序
實例驗證抵扣順序和計算流程
案例及填表示范：季度預(yù)繳申報時，能否彌補(bǔ)虧損
⑤ 納稅義務(wù)時點，跟著發(fā)票的感覺走
問題：收了款沒開發(fā)票，需要報稅嗎
關(guān)于納稅義務(wù)時間，稅法有哪些規(guī)定
實戰(zhàn)案例及填表示范——發(fā)出商品如何確認(rèn)收入
⑥ 稅前扣除時效，讓你的想象走多遠(yuǎn)
發(fā)票未達(dá)怎么辦
應(yīng)扣未扣怎么辦
實戰(zhàn)案例及填表示范——預(yù)估材料怎樣稅前扣除
涉及以前年度納稅調(diào)整，怎樣辦理納稅申報
⑦ 預(yù)繳申報，比匯算清繳的籌劃空間大
實戰(zhàn)案例及填表示范——房地產(chǎn)開發(fā)公司辦理預(yù)繳申報有什么秘笈
實戰(zhàn)案例及填表示范——房地產(chǎn)開發(fā)公司匯算清繳是怎樣殊途同歸
⑧ 優(yōu)惠備案，將權(quán)利和責(zé)任一并打包
企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項改為備案制，意味著什么
企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項，備案的方式有哪幾種
企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項，事前備案還是事后備案
季度預(yù)繳時，能否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
⑨ 稽查補(bǔ)交增值稅，如何進(jìn)行稅會處理
稽查補(bǔ)交增值稅，會計上如何處理
對于稽查補(bǔ)交的增值稅，是否影響企業(yè)所得稅 如何辦理企業(yè)所得稅納稅申報
實戰(zhàn)案例及填表示范——跨年度補(bǔ)交增值稅后，如何辦理企業(yè)所得稅納稅申報
2、解剖新政，共享政策紅利。
① 加計扣除，猶抱琵琶半遮面
加計扣除的主要文件有哪些
加計扣除的主要政策有哪些
研發(fā)支出資本化，怎樣加計扣除
預(yù)繳申報時，能否加計扣除
實戰(zhàn)案例及填表示范：禾睦公司加計扣除申報示范
② 加速折舊，怎樣讓時間增值
固定資產(chǎn)加速折舊出臺了幾次政策
加速折舊，會計和稅法是否需要同步
一次性扣除的固定資產(chǎn)是否考慮凈殘值
預(yù)繳和年度申報表分別承載什么樣的職能
表A105081第16列的稅收折舊額和表A105080第6列的加速折舊額是否存在必然的聯(lián)系
加速折舊，怎樣加計扣除
③ 技術(shù)轉(zhuǎn)讓，獨(dú)占和非獨(dú)占有啥區(qū)別
技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策有哪些
獨(dú)占許可和非獨(dú)占許可轉(zhuǎn)讓所得的計算方法有什么區(qū)別
實戰(zhàn)案例及填表示范：非獨(dú)占許可使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的計算
實戰(zhàn)案例及填表示范：技術(shù)轉(zhuǎn)讓疊加享受稅收優(yōu)惠的調(diào)整
④ “勞動”和“勞務(wù)”，一字能值千金
外部勞務(wù)派遣用工支出，能否計算工資薪金基數(shù)
沒有扣繳個稅的工資，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
發(fā)給員工的午餐補(bǔ)貼屬于工資薪金，還是職工福利費(fèi)
當(dāng)年沒有支付的工資，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
銷售員業(yè)績提成，是傭金還是獎金
不符合稅前扣除條件的工資，如果計入成本但不影響當(dāng)年損益，是否需要納稅調(diào)整
職工培訓(xùn)費(fèi)的范圍有哪些
企業(yè)為員工購買的商業(yè)健康保險，能否稅前扣除
企業(yè)為雇員代繳的個稅，能否稅前扣除
超標(biāo)準(zhǔn)繳存的住房公積金，怎樣稅前扣除
實戰(zhàn)案例及填表示范：工會經(jīng)費(fèi)的撥繳和稅前扣除
實戰(zhàn)案例及填表示范：工資超標(biāo)發(fā)放的稅前扣除填報
⑤ 小微優(yōu)惠，讓大眾創(chuàng)業(yè)一步一個腳印
小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總
小微企業(yè)2015年匯算清繳有什么不一樣
實戰(zhàn)案例及填表示范：小微企業(yè)2015年匯算清繳納稅申報示范
⑥ 高新技術(shù)認(rèn)定，讓萬眾創(chuàng)新更多一些生力軍
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件有哪些變化
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定程序有哪些變化
高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審事項是否有變化
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件發(fā)生變化怎么辦
高新技術(shù)企業(yè)如何進(jìn)行后續(xù)管理
哪幾種情況將被取消高新技術(shù)資格
國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域有哪些變化
高新技術(shù)企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠 什么情況下不得享受優(yōu)惠
⑦ 自主創(chuàng)新示范，讓合伙制創(chuàng)業(yè)投資找準(zhǔn)方向
有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅出臺了什么樣的優(yōu)惠政策
中小高新技術(shù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么
通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)收取的來源于中小高新技術(shù)企業(yè)的分紅，是否屬于法人合伙人的應(yīng)納稅所得額
3、解碼難題，從容把脈問診。
① 利息，稅前扣除的限制有幾多
民間借款利息怎樣進(jìn)行稅前扣除和納稅調(diào)整
關(guān)聯(lián)企業(yè)利息怎樣進(jìn)行稅前扣除和納稅調(diào)整
統(tǒng)借統(tǒng)還利息支出是否受到“債資比”的限制
利息支出稅前扣除應(yīng)當(dāng)取得什么樣的憑證
無息借款是否進(jìn)行收入或者稅前扣除的調(diào)整
特殊業(yè)務(wù)：名股實債的利息能否稅前扣除
特殊業(yè)務(wù)：對賭協(xié)議利潤補(bǔ)償怎樣稅前扣除
② 租金，收付實現(xiàn)制還是權(quán)責(zé)發(fā)生制
提前分次收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除 是否存在稅會差異
提前一次收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除 是否存在稅會差異
滯后收取或支付租金，怎樣確認(rèn)收入或稅前扣除 是否存在稅會差異
租金的納稅調(diào)整，分別通過哪幾張納稅申報表進(jìn)行
③ 不征稅收入，如何把握“三個條件”
不征稅收入應(yīng)當(dāng)具備哪三個條件 如何創(chuàng)造三個條件
符合不征稅收入條件的財政撥款，在什么時候進(jìn)行納稅調(diào)整
不征稅收入形成的資本化支出是否通過A105040《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》進(jìn)行調(diào)整
④ 視同銷售，把握一條原則就OK
視同銷售的一條原則是什么
視同銷售的收入額怎樣確認(rèn)
實戰(zhàn)案例及填表示范：外購煙酒用于應(yīng)酬 分公司之間領(lǐng)用材料 非貨幣資產(chǎn)交換 用于市場推廣的貨物
⑤ 籌建期，你的開辦費(fèi)怎樣埋單
開辦費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么
開辦費(fèi)的稅前扣除時點在什么時候
實戰(zhàn)案例及填表示范：開辦費(fèi)稅前扣除的納稅申報
⑥ 企業(yè)重組，是一場說走就走的旅行
有關(guān)重組稅收政策的梳理
有關(guān)重組稅收新政的解讀
重組方案設(shè)計環(huán)節(jié)的風(fēng)險提示
重組方案實施環(huán)節(jié)的風(fēng)險提示
⑦ 總分機(jī)構(gòu)，分灶還是分家
分支機(jī)構(gòu)怎樣分配所得稅，怎樣填報納稅申報表
分支機(jī)構(gòu)分配所得稅，是否考慮分支機(jī)構(gòu)各自的稅收優(yōu)惠
⑧ 股權(quán)投資、持有和處置，每個環(huán)節(jié)都有看點
初始投資環(huán)節(jié)是否存在稅會差異 怎樣填報納稅申報表
股權(quán)持有環(huán)節(jié)是否存在稅會差異 怎樣填報納稅申報表
股權(quán)處置環(huán)節(jié)是否存在稅會差異 怎樣填報納稅申報表

培訓(xùn)師介紹：

講師簡介：
段 暉，知名稅務(wù)專家，高級經(jīng)濟(jì)師，注冊稅務(wù)師。《中國稅務(wù)報》特約撰稿人，湖北省注冊稅務(wù)師協(xié)會特邀講師，湖北省財稅職業(yè)學(xué)院客座教授，湖北省作家協(xié)會會員。
把經(jīng)驗傳遞給有行動的人！段暉老師具有23年稅務(wù)局豐富實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，長期擔(dān)任大型稅務(wù)論壇和專題講座的主講嘉賓，被多家上市公司、擬上市公司聘為常年稅務(wù)顧問，
為房地產(chǎn)、投融資等5個行業(yè)10余家企業(yè)或多元化集團(tuán)提交并指導(dǎo)實施了能“接地氣”的稅務(wù)規(guī)劃綜合解決方案。
稅務(wù)專業(yè)著作《租賃業(yè)務(wù)雙方涉稅實務(wù)疑難解析》于2014年4月由經(jīng)濟(jì)管理出版社出版發(fā)行�！蹲钚缕髽I(yè)所得稅納稅申報表操作示范》于2015年2月由中國稅務(wù)出版社出版發(fā)行。