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企業(yè)稅收籌劃

課程編號(hào)： 20243 查看文字版課程大綱

開課時(shí)間： 2014年6月11日　周三至 2014年6月12日　周四查看最新上課時(shí)間
開課城市：成都
培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)：2天
課程類別：財(cái)務(wù)管理
主講老師：專家（查看該老師更多課程）
課程編號(hào)： 20243

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課程價(jià)格：￥ 2800 元/位
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培訓(xùn)對(duì)象：

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培訓(xùn)內(nèi)容：

課程收益:

1、深入理解稅收籌劃
2、深入把握所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)稅的要點(diǎn)和籌劃空間
3、深入把握稅務(wù)籌劃的進(jìn)行過(guò)程
4、理解最新法規(guī)和監(jiān)管動(dòng)態(tài)

課程大綱：

模塊一：理解稅務(wù)籌劃

1、稅務(wù)籌劃的動(dòng)力機(jī)制
　降低稅收成本
　實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
　獲取資金時(shí)間價(jià)值
2、稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容
　合理避稅
　合法節(jié)稅
　稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
3、稅務(wù)籌劃的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：事前性、合規(guī)性、可行性
4、稅收籌劃思路延緩收入實(shí)現(xiàn)的籌劃
　擴(kuò)大費(fèi)用扣除的籌劃
　爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃
5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案
　進(jìn)行模擬測(cè)算
　排列比較方案
　選擇最優(yōu)方案
　協(xié)調(diào)實(shí)施方案
　總結(jié)優(yōu)化效果

模塊二：企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃

1、收入確認(rèn)

　所得稅法上的收入包括哪些來(lái)源和形式
　稅法上判斷收入實(shí)現(xiàn)的原則是什么
　不同來(lái)源的收入應(yīng)在什么時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)
　什么情況下應(yīng)確認(rèn)視同銷售
　視同銷售的金額應(yīng)如何確定

2、費(fèi)用扣除

　什么是合理的工資薪金
　職工福利費(fèi)應(yīng)如何列支
　工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的稅前列支有何要求
　贊助費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在扣除要求上有何不同
　補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療及商業(yè)保險(xiǎn)等的稅前扣除問(wèn)題
　對(duì)手續(xù)費(fèi)和傭金的列支稅務(wù)上有何限制
　利息支出應(yīng)如何扣除
　公益性捐贈(zèng)的稅前扣除有何具體規(guī)定
　財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除需要辦理何種手續(xù) 有哪些需要注意的問(wèn)題
　哪些費(fèi)用項(xiàng)目不得在稅前扣除
　如何處理固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
　權(quán)益性股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失應(yīng)如何處理
　如何處理減免稅項(xiàng)目和應(yīng)稅項(xiàng)目的虧損抵補(bǔ)

3、稅收優(yōu)惠

　哪些收入可以享受免稅減計(jì)收入的情形有哪些
　公共基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)保項(xiàng)目有哪些優(yōu)惠
　技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些
　小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠
　軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠
　高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求如何享受優(yōu)惠
　技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠
　創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠
　研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除需要符合那些條件
　哪些固定資產(chǎn)能享受加速折舊
　融資租入的專用設(shè)備如何享受稅收優(yōu)惠
　各項(xiàng)稅收優(yōu)惠能否疊加享受

4、匯總納稅

　匯總納稅適用的對(duì)象
　所得稅預(yù)繳與總、分支機(jī)構(gòu)間的稅款分配
　最新總、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅政策對(duì)企業(yè)的影響

模塊三：增值稅和營(yíng)業(yè)稅納稅合規(guī)與籌劃

1、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)政策
2、出售使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何計(jì)算銷項(xiàng)稅
3、出口服務(wù)能享受哪些稅收優(yōu)惠
4、準(zhǔn)確把握增值稅中的非正常損失
5、哪些采購(gòu)不能全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
6、充分利用非貿(mào)付匯代扣代繳增值稅
7、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視
8、資產(chǎn)重組增值稅問(wèn)題
9、正確進(jìn)行返利和折讓的稅務(wù)處理
10、哪些勞務(wù)可以免征營(yíng)業(yè)稅
11、哪些勞務(wù)可以采用差額征稅
12、異地提供勞務(wù)必須在異地繳稅嗎
13、無(wú)償贈(zèng)送在營(yíng)業(yè)稅下和增值稅下有什么區(qū)別
14、違約金都需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎

模塊四：個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析

1、工資薪金個(gè)人所得稅籌劃方案
2、年金應(yīng)如何繳納個(gè)人所得稅
3、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以執(zhí)行年金個(gè)人所得稅政策嗎
4、個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入如何繳稅
5、解除勞動(dòng)合同">勞動(dòng)合同補(bǔ)償如何繳稅
6、個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的稅務(wù)成本

模塊五：稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)之道

1、中國(guó)稅務(wù)環(huán)境現(xiàn)狀
　中國(guó)稅務(wù)環(huán)境概覽
　中國(guó)稅制改革及對(duì)企業(yè)的影響
　中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)改革動(dòng)態(tài)
　中國(guó)企業(yè)面臨的稅務(wù)困擾
2、怎樣做到“不被”稽查
　稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變
　自我納稅評(píng)估
　對(duì)外信息的披露
　企業(yè)文化和形象
　稅企溝通
3、怎樣做到“不怕”稽查
　稅務(wù)健康自查
　稽查前的準(zhǔn)備
　稽查中的應(yīng)對(duì)
　稽查后的談判

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