培訓(xùn)內(nèi)容:
課程大綱:
一、企業(yè)所得稅匯算清繳必須掌握的八大原則
1.具體原則深度講解及運(yùn)用把握要點(diǎn)
2.具體原則的下的實(shí)際案例借鑒
二、收入類特殊核心問題與案例借鑒
1.不同商業(yè)條款下房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)問題及案例分享
2.企業(yè)取得個人所得稅手續(xù)費(fèi)返還的收入確認(rèn)問題和引申出的增值稅問題及案例分享
3.視同
銷售收入的確認(rèn)引發(fā)出的費(fèi)用列支問題與某著名企業(yè)案例分享
4.政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位取得特定項目的收益是否應(yīng)該征收企業(yè)所得稅及某企業(yè)租金成本扣除案例分享
5.國有企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)引發(fā)的收入確認(rèn)問題及某央企案例分享與經(jīng)驗借鑒……
三、不征稅收入的政策把握與案例借鑒
1.不征稅收入的產(chǎn)生與確認(rèn)及核心難點(diǎn)問題揭秘
2.某開發(fā)區(qū)管委會財政資金獎勵企業(yè)所得稅案例點(diǎn)評
3.那些收入可以作為不征稅收入處理
4.不征稅收入企業(yè)所得稅處理與會計處理的差額協(xié)調(diào)
5.不征稅收入可能是一個“稅務(wù)陷阱”及案例分享
6.不征稅收入后續(xù)支出增值稅抵扣問題及某商業(yè)企業(yè)案例分享借鑒
7.企業(yè)投資與地方政府
談判時補(bǔ)償時的企業(yè)所得稅考量與案例分享
四、人力資源成本的企業(yè)所得稅核心問題與案例借鑒
1.勞務(wù)派遣、實(shí)習(xí)生、返聘人員和臨時工等特殊用工模式下企業(yè)所得稅扣除與個人所得稅計算協(xié)調(diào)及案例分享
2.跨期工資、內(nèi)退人員工資以及離退休人福利待遇企業(yè)所得稅處理及案例分享
3.企業(yè)所得稅稅前扣除的工資與繳納個人的工資之間的關(guān)系及兩者對比的實(shí)踐執(zhí)行情況
4.補(bǔ)充養(yǎng)老保險和補(bǔ)充醫(yī)療保險的范圍如何把握、自己管的和上交集團(tuán)的補(bǔ)充保險如何進(jìn)行所得稅處理及案例分享
5.補(bǔ)交以前年度的補(bǔ)充保險和為部分員工繳納的補(bǔ)充保險企業(yè)所得稅稅前扣除問題
6.特殊形式下職工教育經(jīng)費(fèi)列支的范圍及優(yōu)化方案和案例分享
7.福利費(fèi)的范圍界定和基本處理規(guī)則及案例分享
8.雇主責(zé)任險的企業(yè)所得稅處理問題……
五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的企業(yè)所得稅處理核心問題及案例借鑒
1.吃飯支出都是業(yè)務(wù)招待費(fèi)嘛 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的界定問題如何把握
2.新政策環(huán)境下業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計提基數(shù)如何確認(rèn)和把握及案例分享
3.各種購物卡等儲值卡支出的稅務(wù)屬性界定和案例分享
4.出差、單位聚餐等餐費(fèi)支出的企業(yè)所得稅扣除和個人所得稅問題及案例分享……
六、籌建期的企業(yè)所得稅處理核心問題和案例借鑒
1.老稅法下的籌建期的界定
2.籌建期的界定對于不同行業(yè)的企業(yè)意味著什么
3.籌建期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)處理的基本規(guī)定和實(shí)踐中的困境及案例分享
4.某南方省區(qū)的籌建期稅企爭議案例分享……
七、裝修及固定資產(chǎn)改建支出的企業(yè)所得稅核心問題及案例借鑒
1.不同模式下的裝修費(fèi)的企業(yè)所得稅處理及特殊行業(yè)案例分享
2.改建支出的資本化和費(fèi)用化如何把握
3.裝修及固定資產(chǎn)改建支出引發(fā)出的增值稅和房產(chǎn)稅問題及案例分享……
八、企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的企業(yè)所得稅核心問題及案例借鑒
1.實(shí)際工作中企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的主要情形
2.企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的企業(yè)所得稅屬性界定問題
3.企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的稅收后果是什么
4.如果解決企業(yè)所負(fù)擔(dān)稅款模式下的商業(yè)合作問題
5.某大型企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的案例借鑒與教訓(xùn)……
九、融資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅核心問題及案例借鑒
1.向不同對象借款的企業(yè)所得稅基本政策
2.借款費(fèi)用的內(nèi)涵和外延如何把握
3.集團(tuán)內(nèi)不同資金管理模式的稅務(wù)問題
4.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)背后隱含的稅務(wù)問題及某央企案例借鑒
5.無常拆解資金的稅務(wù)問題及案例分享借鑒…
培訓(xùn)師介紹：
- 徐老師 理道財稅授權(quán)講師，某知名稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)技術(shù)中心負(fù)責(zé)人。徐老師致力于具體的稅收政策研究應(yīng)用與稅法實(shí)踐工作，曾為中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國通號、保利地產(chǎn)、方大集團(tuán)等多家大中型企業(yè)提供過稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計和稅務(wù)培訓(xùn)等專業(yè)服務(wù)。
徐老師善于將晦澀難懂的稅法用通俗易懂且不失嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼Z言表達(dá)出來，能夠結(jié)合自身豐富的稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗向聽眾講解如何理解和應(yīng)用稅收政策法規(guī)。稅務(wù)培訓(xùn)的水平和效果得到了聽眾的一致好評，
徐老師經(jīng)常就財稅熱點(diǎn)問題接受《