培訓收益：
擺脫數(shù)字和框架的束縛，從全新的角度審視和重整自身工作；

掌握公司財務分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在；

量化分析具體的財務數(shù)據(jù)，結合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)管理決策提供有力的信息支持；

找到企業(yè)運營的高風險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風險的有效方法；

有效改善與其它部門的溝通，讓財務分析更高效。
課程參加對象
公司財務、內審、稅務等財務相關人員

公司中高層管理者
時間安排2天（12HR）

課程大綱：

第一模塊：引言

1)財務的目標

   -記賬只是手段，管理控制才是目的

   -財務報表的種類和作用- 外部報表/內部分析報表

   -財務與其它部門的關系

2)從財務管理的角度重新審視資產負債表

3)從財務管理的角度重新審視利潤表

4)公司財務分析的核心思路

   -一個起點：市場

    -三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

    -兩大結果：風險和回報的平衡

討論:

世界第一商家沃爾瑪流動比例<1,其管理的法寶在哪

中國建設銀行資產負債率達94%,為什么能生存
第二模塊：營運資本分析——有效控制資金效率及風險

1)國際先進的營運資本分析

2)運用營運資本進行財務報表的詳細分析

3)營運資本分析方法

   -行業(yè)：代表性行業(yè)的營運資本分析

    -業(yè)務：主營業(yè)務及非主營業(yè)務營運資本分析

    -產品：不同產品的營運資本分析

    -實用工具：營運資本EXCEL自動分析表格

4)資金周轉危機

   -為什么會發(fā)生資金周轉危機

    -資金周轉危機的類型

    -如何應對

案例:

從運營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好

德隆集團資本運作的失敗與德隆系的崩潰案例分析
第三模塊：償債能力分析--有效控制企業(yè)信用風險

1)企業(yè)流動資產與流動負債分析

2)償債能力分析指標

3)流動比率和速動比率

4)利息保障倍數(shù)

5)資產周轉率
案例:

茅臺和五糧液那個企業(yè)的償債能力強
第四模塊：經營效率分析--有效控制經營效率、防范風險
1)傳統(tǒng)的流動性分析

2)實用工具--管理用資產負債表

3)傳統(tǒng)的流動性改進分析

4)信用控制指標：信用風險控制與銷售拓展

5)存貨控制指標：存貨的管理

6)戰(zhàn)略的現(xiàn)金流控制同經營效率分析的內在關系
案例:

 長虹為什么會陷入過大的應收賬款管理問題，而后是通過什么手段得到重獲新生

 戴爾戰(zhàn)略現(xiàn)金流的法寶在哪
第五模塊：

  獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經營風險

1)企業(yè)獲利能力的分析指標

    --ROI，ROA，ROE

    --EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富--業(yè)價值風險控制

2)獲利能力與財務杠桿--負債經營的效率及風險控制

3)發(fā)展能力分析--自我維持增長與風險控制

4)財務比率綜合運用

    -杜邦分解及財務比率金字塔

    -財務比率指標自動分析表格

    -財務報表綜合解讀：

     綜合運用財務指標透視公司運作

案例:

5個不同行業(yè)的世界有名的公司，其經營有道，賺錢有術的秘密在哪

第六模塊：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風險控制

1)現(xiàn)金流量表的關鍵編制邏輯

2)企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析

3)從不同現(xiàn)金活動之間的關聯(lián)關系看企業(yè)運作及風險

4)從現(xiàn)金流量表各種比例關系看企業(yè)運作及風險

5)現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產負債表、利潤表數(shù)據(jù)的結合分析

6)經營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用

7)實務應用：利潤重要還是現(xiàn)金重要

案例:

青島海爾公司現(xiàn)金流量表的質量分析

西安北方電器（集團）有限責任公司現(xiàn)金流量表解讀

第七模塊：股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解

1)利潤回報：少花錢，多賺錢

2)加速周轉：少占用錢，多收錢

3)融資策略：占用誰的錢

4)利息成本：占用銀行錢的成本

5)營業(yè)外事件：非正常因素的影響

6)社會成本：合理節(jié)稅

第八模塊：財務困境分析和評價

1)財務困境的標準

--財務困境表現(xiàn)的4中具體形式

--從四個方面定義企業(yè)的財務困境

企業(yè)失敗

法定破產

技術破產

會計破產

2)美國企業(yè)財務困境的先兆指標

3)中國上市公司財務困境的先兆的21個財務