培訓(xùn)內(nèi)容:
【培訓(xùn)背景】
全面近期多項(xiàng)財(cái)稅方面的改革引起了整個(gè)社會(huì)、尤其是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員以及企業(yè)管理人員的高度關(guān)注：
1.財(cái)政部發(fā)布了2019年財(cái)務(wù)報(bào)表的二套新格式，一套是已執(zhí)行新金融工具、新收入、新租賃準(zhǔn)則的企業(yè)適用；另一套是未執(zhí)行新金融工具、新收入、新租賃準(zhǔn)則的企業(yè)適用；因這些新規(guī)定變化較大，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)既迫切又有難度，非常需要通過(guò)培訓(xùn)更新知識(shí)。
2.2017年以來(lái)修訂的收入準(zhǔn)則、租賃準(zhǔn)則、債務(wù)重組準(zhǔn)則因變化非常大，企業(yè)在實(shí)務(wù)中難以把握，需要通過(guò)研討實(shí)際應(yīng)用案例，充分理解和掌握這些準(zhǔn)則的精髓，把實(shí)務(wù)工作做精彩。
3.由于會(huì)計(jì)處理的變化，導(dǎo)致產(chǎn)生了會(huì)計(jì)與稅收的新差異。很有必要研究這些差異，消除稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
【培訓(xùn)收益】
●幫助企業(yè)了解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革的最新進(jìn)展，對(duì)企業(yè)有何影響以及企業(yè)如何應(yīng)對(duì)
●幫助企業(yè)掌握新準(zhǔn)則理念和方法的新變化
●幫助企業(yè)深刻理解執(zhí)行過(guò)程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題
●幫助企業(yè)分析會(huì)計(jì)與稅收差異的變化情況
●幫助企業(yè)掌握操作細(xì)節(jié)，做好運(yùn)用工作，提升管理水平，不斷創(chuàng)造價(jià)值
課程大綱
【培訓(xùn)提綱】
第一講：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架簡(jiǎn)述
一、準(zhǔn)則修訂與實(shí)施節(jié)點(diǎn)
1.修訂概況
2.實(shí)施進(jìn)展
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度如河適用
1.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的適用范圍
2.會(huì)計(jì)制度的適用范圍
三、準(zhǔn)則與稅務(wù)的協(xié)調(diào)
1.財(cái)稅差異的根本
2.協(xié)調(diào)路徑
第二講：最新財(cái)務(wù)報(bào)表變化解讀
一、最新財(cái)務(wù)報(bào)表格式和內(nèi)容有哪些變化
二、財(cái)務(wù)案例解析思考以及報(bào)表分析
1.案例解析“應(yīng)收票據(jù)”與“應(yīng)收賬款”又分別列報(bào)？
2.合同資產(chǎn)vs應(yīng)收賬款
3.合同負(fù)債vs預(yù)收賬款有何區(qū)別
4.“其他收益”與報(bào)表分析
5.“資產(chǎn)處置損益”VS“營(yíng)業(yè)外收支”
6.案例解讀“使用權(quán)資產(chǎn)”與“租賃負(fù)債”
7.“其他綜合收益”包含哪些項(xiàng)目
8.理財(cái)產(chǎn)品在新金融工具準(zhǔn)則下的分類(lèi)
9.“信用減值損失”VS“資產(chǎn)減值損失”
10.“債權(quán)投資”VS“其他債權(quán)投資”
11.“其他收益”vs“營(yíng)業(yè)外收入”
12.“其他權(quán)益工具投資”vs“其他債券工具投資”
13.“交易性金融資產(chǎn)”vs“其他債券工具投資”
14.“長(zhǎng)期股權(quán)投資”vs“其他權(quán)益工具投資”
三、如何解讀新財(cái)報(bào)
第三講：新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)處理難點(diǎn)與稅收差異比較
一、新收入準(zhǔn)則收入確認(rèn)的基本思想和主要內(nèi)容變化
二、案例解讀新收入準(zhǔn)則確認(rèn)收入的精髓——“五步法模型”
1.新收入準(zhǔn)則下合同成本的確認(rèn)
2.八種特定交易的收入確認(rèn)和計(jì)量的具體規(guī)定
3.新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)處理與稅收差異比較
4.會(huì)計(jì)收入、增值稅收入和所得稅收入確認(rèn)規(guī)定
5.特定業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)收入與稅收差異分析
四、上市公司財(cái)報(bào)財(cái)報(bào)解析
第四講：新租賃準(zhǔn)則的亮點(diǎn)及難點(diǎn)分析
一、租賃準(zhǔn)則修訂的背景
二、租賃準(zhǔn)則五個(gè)變化
三、承租人如何對(duì)租入資產(chǎn)
1.承租人如何對(duì)租入資產(chǎn)進(jìn)行一般處理
2.承租人如何對(duì)租入資產(chǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)化處理
四、上市公司財(cái)報(bào)財(cái)報(bào)解析
第五講：新債務(wù)重組準(zhǔn)則亮點(diǎn)及財(cái)稅差異
一、債務(wù)重組范圍的新變化
二、新債務(wù)重組財(cái)稅差異
1.以存貨清償債務(wù)債權(quán)人與債務(wù)人的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
2.以金融資產(chǎn)清償債務(wù)債權(quán)人與債務(wù)人的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
3.以固定資產(chǎn)清償債務(wù)債權(quán)人與債務(wù)人的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
4.以房抵債債權(quán)人與債務(wù)人的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
5.債權(quán)人與債務(wù)人債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的新變化與財(cái)稅差異
三、上市公司財(cái)報(bào)財(cái)報(bào)解析
第六講：新貨幣型資產(chǎn)交換準(zhǔn)則亮點(diǎn)及財(cái)稅差異分析
一、新貨幣型資產(chǎn)交換準(zhǔn)則
1.將非貨幣性資產(chǎn)交換的計(jì)量原則與新收入準(zhǔn)則協(xié)調(diào)
二、新貨幣型資產(chǎn)
1.存貨交換的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
2.固定資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
3.賬面價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)量的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
4.公允價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)量的會(huì)計(jì)處理、財(cái)稅差異、新舊差異、匯繳申報(bào)
三、上市公司財(cái)報(bào)財(cái)報(bào)解析
第七講：新金融資產(chǎn)準(zhǔn)則的亮點(diǎn)及難點(diǎn)分析
金融資產(chǎn)的分類(lèi)
1.債權(quán)投資歸屬科目以及財(cái)稅差異
2.股票投資歸屬科目以及財(cái)稅差異
二、金融資產(chǎn)的重分類(lèi)的財(cái)稅處理
1．AC重分類(lèi)FVTPL
2.AC重分類(lèi)FVOCI
3.FVOCI重分類(lèi)AC
4.FVOCI重分類(lèi)FVTPL
5.FVTPL重分類(lèi)FVOCI
6.應(yīng)收賬款與應(yīng)收款項(xiàng)融資
三、金融資產(chǎn)損失財(cái)稅處理
第八講：課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
課程主講
秦老師
23年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、審計(jì)師、中國(guó)會(huì)計(jì)榜樣十大人物。
秦老師專(zhuān)注財(cái)稅領(lǐng)域工作23年，科班出身善于將專(zhuān)業(yè)知識(shí)理論與企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合。深諳利潤(rùn)管理、投資管理、稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、財(cái)稅處理、大型國(guó)企財(cái)務(wù)決算編制、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，長(zhǎng)于企業(yè)投資與合并會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)運(yùn)用。曾在任職期間主持ERP研發(fā)、編制了集。
秦老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》、《注冊(cè)稅務(wù)師》、等多個(gè)省部級(jí)以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財(cái)稅事務(wù)問(wèn)答900例（2007會(huì)計(jì)版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計(jì)與點(diǎn)評(píng)》等書(shū)籍在中國(guó)稅務(wù)出版社、中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社出版。被“中國(guó)稅網(wǎng)”、“中稅答疑”、“中財(cái)訊”、“財(cái)稅”、“每日稅訊”“秀財(cái)網(wǎng)”等國(guó)內(nèi)30多家著名報(bào)刊、特聘為雜志和平臺(tái)的特約研究員、專(zhuān)欄作者、實(shí)務(wù)咨詢(xún)專(zhuān)家、講師等。