培訓(xùn)內(nèi)容:
專題背景
2021年，中華人民共和國民法典正式施行，建設(shè)工程施工合同司法解釋全新修訂，工程總承包合同示范文本發(fā)布；新收入準則、新金融工具準則、新租賃準則、新債務(wù)重組準則、PPP項目會計處理準則解釋等相繼施行；國家稅制改革進入深水區(qū)，減稅降費力度進一步加大，建安企業(yè)面臨財稅法多維度相互交織、錯綜復(fù)雜的新環(huán)境。
為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新環(huán)境，提高財稅法協(xié)同管理水平，舉辦《新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財稅法協(xié)同管理實務(wù)操作》專題班，本次課程以建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程為主線，針對招投標、工程計價、合同訂立、合同履行、投融資等管理環(huán)節(jié)，從民法、稅法和會計準則三個維度進行深度剖析，由中國建筑財稅深耕者、中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家何廣濤博士主講。歡迎各大建安企業(yè)積極安排相關(guān)人員參加。
課程收益
通過對建筑企業(yè)財稅、合同、招投標、融資疑難問題的學(xué)習(xí)，適應(yīng)和熟練掌握新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財稅法協(xié)同管理實務(wù)操作和風(fēng)險防范之道，提高財稅法協(xié)同管理水平。
課程特色
緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實務(wù)操作；
嚴格按照課程大綱講解，只講干貨，不講題外話；
以最通俗的語言講解，會計零基礎(chǔ)人員也可以聽懂；
相應(yīng)政策更新至開課當天。
課程大綱
第一節(jié)：最新政策實務(wù)解析（更新至開課當天）
1、最新財稅政策實務(wù)解析
2、最新會計準則實務(wù)解析
3、最新建筑法規(guī)實務(wù)解析
第二節(jié)：招投標與工程計價涉稅
1、合同相對人涉稅因素
⑴納稅人資格
⑵比價規(guī)則
⑶票據(jù)憑證類型
2、合同稅目確定
⑴建筑服務(wù)
⑵銷售貨物
⑶銷售貨物+建筑服務(wù)
⑷識別單項履約義務(wù)
3、計稅方法選擇
⑴一般計稅
⑵簡易計稅
⑶增值稅會計核算
4、工程造價基本原理
⑴增值稅對價格的影響
⑵工程計價基本規(guī)則
5、招投標中的甲供工程
⑴全額甲供
⑵差額甲供
⑶甲供價款結(jié)算
6、暫列金和暫估價
⑴暫列金
⑵暫估價
7、投標保證金、招投標費用處理
⑴招投標保證金處理
⑵代墊費用處理
⑶合同取得成本
第三節(jié)：合同訂立與涉稅條款
1、合同效力及其法律后果
⑴轉(zhuǎn)包
⑵違法分包
⑶掛靠
⑷合同無效的法律后果
2、工程概況信息
⑴工程名稱
⑵工程地點
⑶發(fā)票備注
⑷收入確認前提
3、合同價格形式
⑴價稅分離
⑵合同價格形式
⑶價格調(diào)整約定與應(yīng)對
⑷確定交易價格
4、工期與違約金
⑴開工竣工日期認定
⑵違約金獎罰款
⑶可變對價與應(yīng)付客戶對價
5、聯(lián)合體承包
⑴結(jié)算方式
⑵發(fā)票開具
6、資質(zhì)共享
⑴內(nèi)部授權(quán)
⑵三方協(xié)議
⑶稅法與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)
7、工程價款支付
⑴預(yù)付款
⑵進度款
⑶竣工結(jié)算
⑷質(zhì)保金
⑸保障中小企業(yè)款項支付
8、合同涉稅條款
⑴稅款承擔(dān)約定
⑵發(fā)票開具要求
⑶發(fā)票提供時間
⑷涉稅損失承擔(dān)
第四節(jié)：合同履行階段涉稅實操
1、合同相對性及其突破
⑴代付水電費
⑵代付農(nóng)民工工資
⑶代付分包商供應(yīng)商款項
2、合同轉(zhuǎn)讓與合同解除
⑴債權(quán)轉(zhuǎn)讓
⑵債務(wù)轉(zhuǎn)讓
⑶合同轉(zhuǎn)讓
⑷合同解除
3、債權(quán)債務(wù)特殊履行
⑴工程價款優(yōu)先受償權(quán)
⑵以房抵債、多方抵債
⑶確實無法支付的應(yīng)付賬款
⑷確實無法收回的應(yīng)收賬款
⑸新債務(wù)重組準則與稅會差異
4、工程結(jié)算與收入確認
⑴驗工計價、竣工結(jié)算
⑵收入確認
⑶預(yù)付款扣除
⑷合同資產(chǎn)、合同負債
5、預(yù)繳稅款
⑴增值稅及其附加
⑵企業(yè)所得稅
⑶個人所得稅
6、成本核算與所得稅前扣除
⑴成本掛賬
⑵扣除憑證
⑶稅會差異
⑷合同履約成本
⑸確定履約進度
7、掛靠項目涉稅管理
⑴稅負控制
⑵資金支付
⑶風(fēng)險防控
第五節(jié)：投融資涉稅實務(wù)操作
1、投資涉稅
⑴非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅
⑵股息紅利投資收益稅會處理
⑶減資、清算與股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2、融資涉稅
⑴利息收入和費用
⑵租賃融資與租賃會計準則
⑶保理與貼現(xiàn)
⑷混合性融資
課程主講
何廣濤：中國人民大學(xué)會計學(xué)博士，高級會計師，注冊稅務(wù)師；中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家；北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)、沈陽建筑大學(xué)校外研究生導(dǎo)師。
何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團從事財稅實務(wù)工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務(wù)主管，特大型項目部總會計師，集團公司稅務(wù)負責(zé)人等多重崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財稅實操經(jīng)驗；何博士目前為數(shù)十家建筑業(yè)央企、國企及民營企業(yè)擔(dān)任專業(yè)財稅顧問。何博士是中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家，多次參與住建部、財政部相關(guān)政策研討，深度參與了建筑企業(yè)營改增進程。
何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗，又有精準的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，他以“何博士說稅”公眾號為平臺，深耕建安領(lǐng)域財稅筆耕不輟，近年來累計已發(fā)表原創(chuàng)文章近五百篇，其中關(guān)于增值稅會計處理規(guī)定、建筑服務(wù)預(yù)收款納稅義務(wù)時間、商品和服務(wù)稅收編碼、未顯示編碼簡稱的發(fā)票是否可用、加計抵減的會計處理等學(xué)術(shù)觀點，已在國家后續(xù)出臺的政策中得到印證。